今年发现去年12月份有一张进账发票已经抵扣了。但是这张票未做记账凭证未入账

Question

你好，老师。今年发现去年12月份有一张进账发票已经抵扣了。但是这张票未做记账凭证未入账怎么办？如果我今年补做凭证入进账了，那么会不会影响今年成本会增加，会影响所得税应纳额，怎么办？金额是16万的材料票。

Answer 1

去年12月底应纳税额和增值税申报表数字不一致，本年按正常账务处理就可以了
借：库存商品-原材料
应交税费-应交增值税
贷：应付账款

Answer 2

12月已抵扣未入账，本年按正常入库存就行，当然后面还需要领用原材料到生产产品等一系列凭证需补做，不然的话，原材料就账实不符了追问

需要用以前年度损益调整这个科目吗？还是就正常做？

需要用以前年度损益调整这个科目吗？还是就正常做？入了库存月底转成本的话，是不是影响了今年的所得税应纳税所得额？

追答

材料入库，和损益无关。只有生产产品、销售后才要做损益

本回答被网友采纳

Answer 3

上月增值税专用发票入账时的会计分录：借：库存商品/原材料 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷：应付账款/应付货款次月认证抵扣发票时会计分录为：借：应交税费/应交增值税/商品进项税额 贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税追问

那入了库存商品的话月底要结转主营业务成本，会影响这个月的所得税应纳税所得额吗？相当于去年漏记的影响了今年的，税务会不会看出来。？