明细科目"已交税金"出现借方余额该怎么办?是否正确?急死人了呀!

Question

因我司是商贸公司还是辅导期所以有预缴税金，我原来是这样做分录的：
假如我上月一共需交税4512.14
1、预缴时：
借：应交税金---应交增值税--已交税金 2770.3
贷：银行存款2770.3
2、预缴小于应交的税金,故月末转出余下未缴的
借：应交税金---应交增值税---转出未交增值税 1741.84
贷：应交增值税---未交增值税 1741.84
3、本月报税后扣税时
借：应交增值税---未交增值税 1741.84
贷：银行存款 1741.84
以上是我做的分录，月未记账后查看余额表发现已交税金借方余额居然有上月预缴的2770.3，请问我是不是分录做错了? 我该怎么调呢？月末要装订恁证了,急！
我们是商贸公司当然还要做一笔这样的分录的,不知楼下说的是这笔吗?
上月待抵扣税金本月比对通过
借：应交税金---应交增值税---进项税
贷:待摊费用---待抵进项税金

Answer 1

正常业务处理不再详述，月末结转的分录有漏记。
1、月末结转分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1741.84
贷：应交税费-未交增值税 1741.84

2、应交增值税明细科目内部转平
借：应交税费-应交增值税-销项税额 （按账面余额）
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 （按账面余额）
-已交税金 2770.30
应交税费-未交增值税-转出未交增值税 1741.84

从你的叙述看，就是第二个内部转平的分录没做，补做就可以了
如果月末应交税费-应交增值税科目存在余额，说明业务处理有错误

Answer 2

分录做得不全！

需补上进项、销项，再结转到未交增值税