开票多了实际付的少怎么记账如下：
开票多了实际付的少时的记账方法：首先以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等发票补回来之后再做冲减，例如平常的购货会计分录：借记库存商品/预付账款，贷记银行存款等；如果是发票补不回来的情况下，那么差额也没法处理，挂往来账，后续作为坏账准备处理。
关于发票金额与实际付款金额之间的其他知识：
1.发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
2.发票金额大于付款金额时，进项税可以抵扣吗？答案是按 发票税额金额抵扣，发票金额大于实际付款金额部分作为应付账款处理。
会计分录为：
①、借：原材料/库存商品（发票价款）
应交税费--应交增值税（进项税额）（发票税额）
贷：银行存款/库存现金（实际付款金额）
应付账款（发票金额大于实际付款金额部分）
②、假定对方明确表示不再收取，计入营业外收入：
借：原材料/库存商品（发票价款）
应交税费--应交增值税（进项税额）（发票税额）
贷：银行存款/库存现金（实际付款金额）
营业外收入（发票金额大于实际付款金额部分）
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