进项税和销项税每月要结转。
月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转，这样才知道需要交多少税。
结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额)：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
温馨提示：以上内容仅供参考。
应答时间：2021-12-20，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转，这样才知道需要交多少税。
结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额)：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
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第1个回答 2018-07-30
答:一般来说没有开票出去，就不认证发票，留抵税多了会被查账。
如果你没有认证发票，就记入应交税费——待认证进项税额科目。
如果你已经认证发票，就记入应交税费——待抵扣进项税额科目。本回答被网友采纳
如果你没有认证发票，就记入应交税费——待认证进项税额科目。
如果你已经认证发票，就记入应交税费——待抵扣进项税额科目。本回答被网友采纳
第2个回答 2018-07-30
360天内需要认证的，就作为“应交税费-应交增值税（进项税额）”挂在账上即可。
如果暂时不认证，就用“应交税费-待认证进项税额”，但千万记得在360天之内去认证，否则就无法抵扣了。
如果暂时不认证，就用“应交税费-待认证进项税额”，但千万记得在360天之内去认证，否则就无法抵扣了。
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第3个回答 2018-07-30
收到进行票以后要及时去认证，是可以在有销项票之后抵扣的。
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