急急上月有进项,要有有销项无进项如何做分录

Question

上月有进项留抵10000，本月无进项只有项销15000，如何做分录。

Answer 1

你本月正常的做分录就可以了。

就是结转你本月的销项

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）15000
贷：应交税费-未交增值税15000

Answer 2

上月有进项留抵10000，本月销项15000，产生了增值税5000，需作分录转出
借：应交税费-----转出未交增值税5000
贷：应交税费-----未交增值税5000

同时做
借：税金及附加--550
贷：应交税费----城建税350
应交税费----教育费附加150
应交税费----地方教育费50

下月交完税，拿回税单作
借：应交税费----未交增值税5000
应加税费----城建税350
应交税费----教育费附加150
应交税费----地方教育费50
贷：银行存款5500

Answer 3

不需要做分录。

本月应纳增值税=15000-10000=5000元

待下个月申报时缴纳5000元增值税即可。

Answer 4

借主营业务税金及附加550
贷应交税费--城建税350
--教育费附加200