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企业补缴上年度增值税及缴纳滞纳金怎么做账???谢谢
我单位补缴上年度增值税及滞纳金怎么入账
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推荐答案 2013-11-21
1、补计增值税时
借:以前年度损益调整-补缴增值税
贷:应交税费-应交增值税
2、交纳增值税时
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
3、调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-补缴增值税
4、交纳滞纳金处理
借:营业外支出
贷:银行存款
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其他回答
第1个回答 2013-11-21
1、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:其他应付款-滞纳金
2、借:应交税费/其他应付款,贷:银行存款
3、借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整
4、借:盈余公积,贷:利润分配-未分配利润
第2个回答 2013-11-21
这部份增值税及滞纳金是不能入成本的,请冲减未分配利润.
相似回答
补缴
以前
年度增值税和
罚款、
滞纳金如何
做会计分录?
答:
补交
上年度增值税的
会计分录怎么做1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的
补缴
增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:...
补缴税款的
会计分录
怎么
做?
答:
贷:以前年度损益调整 应交税费——未交
增值税
三、补交所得税 例如:汇算清缴过程中,发现有费用不正规,且未做调整,需要
补缴
所得
税的
(与增值税无关),应
如何做账?
借:以前年度损益调整(所得税费用)贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税营业外支出(
滞纳金
、罚款)贷:...
补缴上
月
增值税和滞纳金
会计分录
答:
借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款
二、补缴增值税 1、应缴未缴 借:应交税费-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为:借:以前年度损...
补交上月
增值税
产生
的滞纳金怎么
入账分录?
答:
补交上月增值税产生的滞纳金怎么入账分录?
一、税款纳金:借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款
二、补缴增值税 1、应缴未缴 借:应交税费-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行...
补缴
以前
年度的增值税及滞纳金
,
如何
账务处理
?谢谢
答:
1、
补缴
以前
年度的增值税
时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(不要再去计提了)2、税收罚款
及滞纳金
借:营业外支出-罚款 滞纳金 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 一定要做该步,结转后以前年度损益调整无余额,否则以前年度损益调整会影响到本...
补缴
以前
年度增值税
会计分录是什么
答:
补缴以前
年度增值税
会计分录一、
税款滞纳金
:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需
补缴的
借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整
缴纳
时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费,直接...
补交
的
当年的
增值税及滞纳金怎么做账
答:
1、补交
的税款滞纳金
:--汇算清缴需做应纳税所得额调增,因为滞纳金不可税前扣除。借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 2.、经税务检查,如果是税负较低,需
补缴
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的增值税
做;借:原材料/库存商品等相关成本费用 贷:应交税费-增值税-已交增值税 3..
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