请教，我们公司购进的商品，货已收到，也应经付了款，但对方的发票还没来，怎么做账务处理？

Question

我们公司是小规模纳税人，加工、销售建材，刚购进一批65万的钢筋，我们已经付了款，但还没让对方开发票，请问我这边怎么做账，具体的步骤、分录列一下行吗？谢谢了

Answer 1

付款
借：应付账款
贷：银行存款

收到货暂估
借：原材料——甲材料 　
贷：应付账款——暂估应付账款　　　　　　　

收到发票冲掉暂估
借：应付账款——暂估应付账款 　
贷：应付账款　追问

我可不可以照着我们签订的合同这样做
收到货 暂估入库 借：原材料----甲
贷：应付账款
付款 借：应付账款
贷：银行存款 收到发票

追答

如果是小规模纳税人，，采购后，，价税合计入成本的

这样做可以，，

但一般纳税人，，有个进项税，，所以 收到发票，，要冲掉暂估，，再按发票入账

Answer 2

首先先附上你们到货的实物的照片吧。最好先等等吧