平常我的习惯，收到发票就入账，不管这个发票当月是否认证（我们公司的情况，很多发票可能都要推后两个月才认证）
借：原材料
待摊费用-待认证进项税
贷：应付账款
发票联贴在这个记账凭证后作为原始凭证
认证时，把当月认证的发票的进项税的金额合计起来，
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：待摊费用-待认证进项税
这个凭证后面不附原始凭证，因为在我看来，这属于结转。
现在公司新来一个主管，她说我的凭证内容没有问题，但是发票联应该放在认证的那个凭证后面作为原始凭证，不然税务审计的时候，认证当月的发票不在当月的凭证里，有问题。我问她那第一个凭证后面不是没有原始单据吗，她说第一个凭证是暂估，没有原始凭证可以，或者把发票联复印来放在第一个凭证后面。我不认同我们主管的说法，我认为第一个凭证不属于暂估。请谈谈你的观点
我们公司的问题是，收到的发票基本都要两个月后才能认证，因为我们经理不愿意报税的时候显示有留抵税。而我一般喜欢收到发票就入账，不喜欢留很多发票在手上。这样一来，在我这个凭证后面，可能就要附几十张抵扣联的复印件。这样行吗，我把认证结果打印出来，作为原始凭证，这样有没问题？况且，每个月认证的抵扣联，都有装订成册。审计或者国税的人来的时候，如果质疑我的这个记账凭证，我可以出示装订好的抵扣联给他们看啊。这样有没违反什么原则？
这样类似的问题是一个公司很平常的账务处理；你的处理方法是对的，但未认证的抵扣联发票可记入应交税费/未抵扣（认证）税金科目（或其他应收款），记入待摊费用科目有点不合适；比如应交税费/应交增值税是2701，那应交税费/未抵扣（认证）税金是2702；发票联应该附在记账凭证后面作为原始凭证；因为发票联入账后，和成本、费用实际发生、结转都有影响；
借：原材料
应交税费-未抵扣（认证）税金
贷：应付账款
次月认证前，把未认证的抵扣联发票复印，作为认证的记账凭证的原始凭证；
借：应交税费-应交增值税（进项税）
借：应交税费-未抵扣（认证）税金（红字）
你新来的主管论点和想法不客观、不实际；肯定很年青吧？没什么经验；像这样平常的财务，我们都是这样处理的；这和审计完全没有关系；