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退货款未付未办理入库手续收到负数发票怎么做会计分录
如题所述
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推荐答案 2016-03-22
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...
货款
,符有一张增值税专用
发票
销项
负数
,什么
做分录
?求助。谢谢_百度...
答:
如果是销售给客户的退款,应该是你们给对方开具
红字发票
,你们做冲减销售收入的
分录
借:银行存款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税-销项税额 红字同时
办理入库
,冲销结转的主营成本借:主要业务成本 红字 贷:库存商品 红字 ...
收到负数发票怎么
做账
答:
根据退回
货款入库
单及
负数发票做
:借:应收账款-某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税-应交增值税销项(红字)。负数发票跟正数发票的记账方法是一样的,只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。开具
红字发票
申请单,税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单,你...
购买方
收到
销项
负数发票怎么做
账务处理?
答:
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用红字即可。1、
会计分录:借:应收账款-XX客户 (红字)贷:主业务收入 (红字)应交税金-应交增值税-销项税
(红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备...
退货收到
销项
负数发票怎么
做账
答:
如果是的话那么当月也不用操作呀!如果说是退货等原因,开
红字发票
后不再开一张相同金额的话,那么需要在系统做一条相反的分录,冲减收入!
会计分录
为:根据退回
货款入库
单及
负数发票做
:借:应收账款---某单位(红字)贷:主营业务收入(红字)应交增值税--应交增值税销项(红字 ...
收到
红冲
发票怎么
做账?
答:
冲原来入帐时
分录
。借:原材料(红字)应交税金-增值税-进项税(红字)贷:银行存款(红字)这个如果是部分退货,处理方法还是和我说的一样 红冲发票后
如何做
帐 由于你是上个月的发票,跨月了,不能作废,只能红冲,那么上个月的归上个月的做销售,这个月的红冲一样
做负数
凭证,如果你后面再给...
销项
负数发票怎么
做账
答:
1.
收到负数发票
的
会计分录
借:应收账款——受票方(红字金额)贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)2.开具的销项负数的发票 根据退回
货款入库
单及负数发票做:借:应收账款---某单位(红字)贷: 主营业务收入(红字)应交增值税--应交增值税销项(红...
...销项
负数
的增值税
发票
,请问我应该
如何做会计分录
?
答:
买材料,材料
未入库
,应计入在途物资或者在途商品。借:在途物资--A / 应交税金---应增(进项税额) 贷:应付账款 ---xx单位 收到一张销项
负数发票
,应调整以前账务处理
做红字
处理,做进项税额转出。
分录
:借:原材料/库存商品 -1 贷方:应付账款 -1 / 应税--应增(...
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