第1个回答 2011-09-24
既然是暂估,肯定会有所差异,但这种差异是允许的。
购进商品如果是先收到商品而后收到发票时,月末需要暂估,这种暂估不是随意的,需要根据一定的原则来估计:一是合同约定价格,二是同类商品同期购进价格,三是参考同类商品销售价格。所以,通过这种估计需然有一定的误差,但不会有太大的差异。如果需要计算成本,在暂估当月,你仍按你暂估的成本进行核算。
第2个回答 2011-09-24
第一套分录有问题,也应做成不含税价
其实没必要冲红,送货来没有送货单吗,发票肯定跟送货单是一样的,最多有点破损的退换货之类的,只需要调这点点就行了
第3个回答 2011-09-24
对啊,应该先估价入账。第一个分录没为题,但第二个红冲分录不对。至于你说的库存金额就按第三个分录的库存金额算,月末结转成本的时候也按这个金额核算。因为缴纳增值税的企业本来就应该把进项税从不含税金额忠剔除出来,这样你才能抵扣啊
第4个回答 2011-09-24
红冲 借:库存商品 贷:应付账款
借:库存商品 应交税金—增值税(进项税) 贷:应付账款
库存金额?现金?
第5个回答 2019-12-10
借:预付账款
贷:银行存款
本月末,发票未到,对这部分进行暂估:
借:库存商品
贷:应付账款-暂估
次月红字冲回,待收到发票时:
借:库存商品
应交税金
贷:预付账款