上月多认证了34211.3税额,本月开出的销税额为12896.74。那我怎么抵扣啊!还是到下月销税额在开出凑到34211.3时在抵扣,我要不要凑到34211.3时在抵扣。还是??????
。34211.3-12896.74=21314.56。那我21314.56可在留到下月抵。那我这月分录怎么做
抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后,在计算应缴税额时,在销项增值税中应减去的进项增值税额,简称进项税。进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款。
进项税留抵
本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。
留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。
已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。
商贸企业辅导期增值税
商贸企业辅导期最短是6个月,最长是12个月。
在辅导期时到月认证次月抵扣,当月只能作代抵扣扣进项税,次月转到进项税. 转正为一般纳税人后,当月认证后必须当月抵扣。
固定资产进项税
固定资产的增值税要计入固定资产的入账价值。2009年1月1日以后增值税从生产型改成消费型,购买固定资产的增值税是可以作为进项税额进行抵扣的。 无论是外购还是自制的不动产不得扣除。小规模纳税人已经取得了税务机关代开的增值税专用发票,同样不能抵扣进项税额。
参考资料来源:百度百科-留抵税
抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后,在计算应缴税额时,在销项增值税中应减去的进项增值税额,简称进项税。进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款。
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查
看
更
多
纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额的计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。因此,对于留抵税额的抵扣并无时间上的限制。
我在8月时做了一笔计提增值税
借 应交税费--应交增值税-应交增值税(转出未交增值税) -34211.3
贷 应交税费--应交增值税-应交增值税(未交增值税) -34211.3
请问我这样做有错没有,有错应该怎样冲销。这月应怎么做分录。
你这会计科目设置的咋这么乱呀,未交增值税只是应交税费的二级科目。怎成了三级科目。而且应交税费-应交增值税下面三级科目只有能九个,都有专门的规定。