上个月开了发票给客户，这个月收到款比我上个月做账时少了0.06，现在怎么做分录呢？

Question

上个月：
借：应收账款 76500
贷：主营业务收入 65384.62
应交税费－应交增值税－销项税 11115.38
这个月收到76499.94，怎么做分录呢？

Answer 1

朋友因为上月已经走完帐啦，只好在本月调整啦，可以简单点，即：
借：营业收入 冲减上月误做 0.06元
贷：应收账款（客户） 0.06元
这样您与客户的帐平拉，收入本月冲回0.06元 应缴税金不变追问

你是说我现在
借：应收账款 -76500
贷：主营业务收入 -65384.62
应交税费－应交增值税－销项税 -11115.38
然后再
借：应收账款 76499.94
贷：主营业务收入 65384.56
应交税费－应交增值税－销项税 11115.38

借：银行存款 76499.94
贷：应收账款 76499.94
麻烦帮我看看

追答

朋友您那么更费事，当然更好 按我上述给您写的省劲。

Answer 2

借：营业收入 - 0.06元
贷：应收账款（客户） 0.06元

Answer 3

借:银行存款 76499.94
管理费用-其他 0.06
贷:应收账款 76500追问

写转账凭证吗？我以为是营业外支出，不是管理费用呢

追答

呵呵.这个不属于营业外支出范畴.可以记通用记账凭证或收款凭证

追问

收款凭证怎么写，这三个不好写
我不用通用记账凭证

追答

直接写,不影响的.正常情况下应该写收款凭证哦.