固定资产已提完折旧，却继续提了一年多的折旧，这个账务要怎么处理？

Question

有批5年期的固定资产，09年到期，折旧也已提完，结果那任会计由于某些自身原因没有停止计提，一直提到今年9月离职更换会计才停止计提折旧，这个情况账务要怎么处理？

Answer 1

把多提的部分在今年冲减掉就行了。具体凭证：
借：管理费用等－固定资产折旧****元（红字）
贷：累计折旧－某资产****元（红字）

Answer 2

因为跨年度，所以
贷：以前年度损益调整
贷：累计折旧-----xx资产 （红字）

借：以前年度损益调整
贷：应缴税费----应交企业所得税

借：以前年度损益调整
贷：利润分配----未分配利润

Answer 3

现在都2011了，只有以前年度损益调整了。
你们每年的会计师事务所的审计怎么做的呀，要是税务查出为问题，他们应该负全责的！

Answer 4

因为跨年度，所以对以前年度进行调整（对09，10年进行调整）
贷：以前年度损益调整
贷：累计折旧-----xx资产 （红字）
对损益进行调整
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费----应交企业所得税

借：以前年度损益调整
贷：利润分配----未分配利润
对今年的折旧进行调整
借：累计折旧 ——金额为今年9个月提的折旧额
贷：管理费用追问

弱弱的追问下，那个以前年度损益的金额怎么处理，转到哪里去啊，是不是未分配利润
还有这几年都是亏损的，还要
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费----应交企业所得税
这一步吗？

追答

转到哪里去啊，是不是未分配利润——是的啊，看分录么
亏损的就不用缴税了，
不好意思，突然意识到分录写错了，改成
对损益进行调整
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费----应交企业所得税

借：以前年度损益调整
贷：利润分配----未分配利润
这两笔分录借贷位置换一下。所以说费用的调增应该是少交税
既然亏损了肯定不用交了啊
希望采纳O(∩_∩)O~

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