进项多,销项少,月底怎么上账啊,转出未交增值税能是负数吗

如题所述

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推荐答案 2011-08-23

实际工作中，每月不用结转，也无须账务处理，1年只需要结转一次，在年底结账前结转应缴税费下边的明细科目至未交税金明细科目。未交增值税可以是负数，表明多缴纳的增值税或留抵下期的进项税。

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其他回答

第1个回答 2011-08-23

你这个进项多。肯定转出的时候未交是正的，不会是负的！

第2个回答 2011-08-23

1、注册会计师《会计》对此明确可以转。
2、转出后应交增值税二级科目余额为0。追问

大哥，能给说细点吗？有点听不懂

追答

举例说明进项税100万，销项税80万
1、会计处理
借：应交税费-未交增值税 20
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税20.
2、科目说明
应交税费-应交增值税-进项税 100
应交税费-应交增值税-销售税 80
应交税费-应交增值税-转出多交增值20
这样，应交税费-应交增值税二级科目借方100，贷方80+20=100，应交增值税科目余额为0

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