发票金额小于之前暂估金额怎样冲暂估？

Question

之前 暂估数为621370元，8月到了一部分发票为35165元，怎样做账啊？能否先将原料入库：借 原材料 35165
贷 库存现金 35165
等冲暂点的发票到齐了再一起冲暂估数621370元？
求助高手，最好附上相关分录，回答的好再加分也没关系。。。
再问一下 6月份已经入库的原材料1960元（发票收到） 当时没有冲暂估 现在还可以跟那35165元一起冲暂估么

Answer 1

等冲暂点的发票到齐了再一起冲暂估数621370元？——可以的。

1、按收到材料暂估
借：原材料-XX
贷：应付账款-材料暂估

2、本月根据材料发票做帐；
借：原材料-XX
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或银行存款）

3、以后用红字冲销上月暂估凭证；
借： 原材料 -621370
贷： 应付账款-材料暂估 -621370 （原来的分录原路冲回）

再问一下 6月份已经入库的原材料1960元（发票收到） 当时没有冲暂估 现在还可以跟那35165元一起冲暂估么——当然可以

Answer 2

正如：tenacity 处理方式。一般对暂估的回冲是在次月初进行。月末对已入库发票未到的材料进行再次暂估。

Answer 3

手式账
先红冲暂估，并按发票做。
财务软件，
做单到核销，采购发票按正确的录入，其它由系统自动做。

Answer 4

1、按收到材料暂估
借：原材料-XX 621370
贷：应付账款-材料暂估 621370

2、次月用红字冲销上月暂估凭证；
借：原材料-XX 红字 621370
贷：应付账款-材料暂估 红字 621370

3、本月根据材料发票做帐；
借：原材料-XX 30910.26
借：应交税费-应交增值税（进项税额）4254.74
贷：银行存款（应付账款） 35165

剩下的621370-35165=586205如果月底票还没回来在把586205再暂估进去

Answer 5

暂估的时候已经是入库了啊
现在发票来了，你要做的是根据实际数量来冲掉原先暂估的数量，可以用这种简单的方法做
比如发票是100KG，单价是10元，原来暂估500KG，单价11元，假设增值税率17%。
借：原材料（红字） 100*11=1100
贷：应付账款-暂估（红字） 100*11=1100
借：原材料（蓝字） 100*10=1000
应交税费-应交增值税（进项税额） 1000*0.17=1700
贷：应付账款--****公司 11700