我想问一下,如果我进项票总额有400000,那么要开出的销项票是这样计算吗?400000*1.17=468000,那么我们要交税金额:468000*0.17-400000*0.17=79560-68000=11560,是否这样计算?
首先确认400000元是进项的价税合计,那么进项税=400000/1.17*0.17=58119.66元,最少要开58119.66元的销项税才能抵扣进项税。
468000/1.17*0.17-400000/1.17*0.17 = 9880.34
对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
扩展资料:
抵扣途径
(1)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;
(2)从海关取得的完税凭证上注明的增值税额;
(3)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式: 进项税额=买价×扣除率
(4)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式: 进项税额=运输费用金额×扣除率
参考资料来源:百度百科-进项发票