会计帐做错了，求高手帮助！

Question

今天查账发现去年有笔账做错了
有一家供应商单位发票报销105000我做成10500了
现在怎么改啊？
而且年报和季度报表都反映了
不能直接改
求救！！！！！！

Answer 1

先按重要性原则判断是否会对报表使用人产生影响，如果在资产负债表或利润表中已达到重要性水平，应作以前年度损益调整，并调整报表期初数。分录是：借：以前年度损益调整105000-10500，贷：应付账款（或银行存款）；（按差额直接调整，后附自制说明：调整原因）这种情况下是允许调整报表期初数的，不要担心
如果未达到报表重要性水平，可以直接调整当期损益，分录：借：管理费用（销售费用等成本类科目）105000-10500，贷：应付账款（或银行存款）；
我是注册会计师，这样处理是没有问题的追问

未达到重要性水平
我们是工程单位
那笔钱是维修东西的
我们直接进成本
那分录做成：借 工程施工-合同成本 105000-10500
贷 应付账款 105000-10500
是这样吗？
那摘要怎样说啊？还有附件呢？发票要重新找领导报销吗？
先红字冲销再重新做张凭证这样可以吗？

Answer 2

摘要：调整应付账款金额（去年多少号凭证记账金额错误）
借 工程施工-合同成本 105000-10500
贷 应付账款 105000-10500
这样就可以了。

Answer 3

如果是大型企业，可以不调整期初数字，直接计入本年就行了，如果是小企业，上述数额影响较大，就要调整去年的报表了

Answer 4

做一张一样的红字凭证冲减出来，然后再做张正确的追问

做一张凭证冲减去年的，再按正确的报销？

追答

是的 按报销的正确数做凭证

Answer 5

放在以前年度损益科目进行调整

Answer 6

做一张一样的红字凭证冲减出来，然后再做张正确的 ，摘要里面说明下