各位好，请问企业所得税在地税申报的，四季度报表的收入的本期金额填报几月份收入， 因为系统中的纳税期限

Question

即税款所属期间是2011.1.01--2011.12.31，所以本期金额还是填四季度的收入总和吗？

Answer 1

四季度的本期填10月1日至12月31日的数据，次年5月底以前所得税汇算清缴时，填全年数据并进行清算。不过，清算工作当地税务机关会开会部署的。追问

国税报企业所得税的季度报表中四季度的税款所属期就是10月1日 到12月31日，但地税不管是哪个季度都是从1月1日起的，所以我就有点怀疑到底是不是填本季度的总收入了，地税和国税填的内容一致没错，是吧？

追答

呵呵，都执行的一个所得税税法及实施细则，怎么会不一致。