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企业所得税报表怎么填及附表
企业所得税报表怎么填
答:
第12行“减免所得税额”:填报按照税收规定,当期实际享受的减免所得税额。本行通过《减免所得税额明细表》(
附表
3)填报。第13行“实际已预缴所得税额”:填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的
企业所得税
额,“本期金额”列不
填写
。第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已经...
企业所得税报表怎么填
答:
这个很关键,
按照账目一项项填写
,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。企业所得税申报表是企...
所得税
季度
报表如何填
报?
答:
所得税季度
报表如何填
报?一、说明适用于实行查账征收方式申报
企业所得税
的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.二、表头项目:1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所...
企业所得税
年报,弥补亏损明细
表如何填
?
答:
企业所得税
弥补亏损明细
表填写
方法如下:1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度;2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额;3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额;...
企业所得税
年报
申报表怎么填
答:
企业所得税
年报
申报表怎么填
1."税款所属期间":正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末;纳税人年度...
企业所得税
年报
附表如何填
答:
企业所得税年报
附表如何填企业所得税
年度纳税申报
表填写
:进入当地电子税务局,根据单位编制的财务报表先填写财务
报表申报表
,提交;然后选择年度
所得税申报表
,点开
填写申报表附表
,填写主表的营业收入、营业成本、利润总额,
附表填
了后数据自动带入主表,核对无误后,保存提交申报缴纳税费.税前扣除规定与企业实际...
小型微利
企业所得税报表怎么填
?
答:
第九十二条规定的年度应纳税所得额、资产和从业人数标准的小型微利企业,减按20%的税率申报缴纳
企业所得税
.将享受优惠税率减征的企业所得税税额,即将其所得与5%计算的乘积,填入《中华人民共和国企业所得税年度纳
税申报表
(A类)》
附表
五《税收优惠明细表》第34行"符合规定条件的小型微利企业"栏.第二,...
如何填写企业所得税
年度纳
税申报表
答:
企业所得税
年度纳
税申报表填
报说明:(一)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、...
企业所得税
年度纳税申报基础信息
表怎么填
答:
通过主表,可以直观获取
企业所得税
的计算过程,除个别行次需要
填写
之外,主表的多个行次都通过
附表
或者表间逻辑关系计算得出。 1、主表“利润总额计算”1-13行数据【来源于财务信息表类】; 2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据【来源于纳税调整表类 +弥补亏损表+税收优惠表类(3张2级附...
企业所得税报表怎么填
答:
“应纳税
所得
额计算”和“应纳税额计算”中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,还应当通过“
附表
”相应栏次填报。第1行按照实际利润额预缴的纳税人,第2行至第17行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数....
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