第1个回答 2013-10-14
1、发出货物时:
借:库存商品——发出商品
贷:库存商品
2、当收到货款时:
借:银行存款
贷:预收账款--X单位
3、开票时:
借:预收账款--X单位
贷:主营业务收入
应交税金——应交增值税(销项税)
4、月末结转成本时:
借:主营业务成本
贷:库存商品——发出商品
第2个回答 2013-10-14
收到钱直接做:
借:现金\银行存款 117
贷:主营业务收入 117
不用计提税金 因为内账不用开发票,如果返过来要的话 你可以回冲这笔分录 重新做一个带税金的
借:现金\银行存款 117
贷:主营业务收入 100
应交税费-增-销 17
第3个回答 2013-10-14
借:应收账款
贷:主营业务收入
nei账是不用管开没开票的。