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暂估成本汇算清缴时是否需做调增应纳税?
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推荐答案 2013-10-10
》(国家税务总局公告2011年第34号公告)规定:六、关于企业提供有效凭证时间问题� 企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。
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暂估成本汇算清缴调增
分录?
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暂估成本
所得税
汇算清缴要
调出吗 如果跨年度,在所得税汇算清缴前取得发票的,需要在汇算清缴前按实际发票数调整,如果在所得税汇算清缴后取得发票的,需要将暂估成本全部调整
应纳税
所得额。根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条:"企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金...
...
中
,有收入和
成本
,应付账款有
暂估需要
调整
纳税
额吗?
答:
暂估成本费用,只要在当所属期的企业所得税汇算清缴期内取得所涉相应合法票据的,那么,
该暂估成本费用不需做纳税调整
。
采购
暂估要调增应纳税
所得额吗
答:
采购
暂估是否
应该
调增应纳税
所得额需要根据实际情况来进行分析,根据权责发生制的原则,如果是属于汇算清缴所属期的
成本
费用
支出
,如果在当时没有取得对应的发票,但是在汇算清缴之前取得的,也是可以税前扣除的,不用调增。如果在
汇算清缴的
时候,还没有取得对应的票据,则应该先进行
纳税调增
。
上一年
暂估的
费用,
汇算清缴时必须交税
吗
答:
在实践最好采用考核机制来保证发票单据的及时性.上一年暂估的费用,汇算清缴时必须交税吗?
只要是在汇算清缴之前取得发票,那也不需要调增.但要是发票是在汇算清缴后才收到
,那财务记得要先取得税务主管同意之后,再进行相应的纳税处理,有不懂可以委托网站老师进行解答.
去年
暂估的成本
在
汇算清缴
怎么
调增
答:
去年
暂估的成本
,如果在做企业所得税
汇算清缴
申报
的时候
,有取得了相关成本发票,就不
需要做纳税调增
处理的。去年暂估的成本,如果在做企业所得税汇算清缴申报的时候,没有取得相关成本发票,就需要在纳税项目调整明细表—扣除类—其他栏次填写纳税调增处理。
暂估成本汇算清缴调增
分录
答:
因此,如果是对于暂估材料
汇算清缴调增
后,其会计处理如下:供应方开具发票,冲回暂估入账会计分录:借:原材料/库存商品-XX 贷:应付账款-暂估应付账款-XX 依据发票金额做会计处理:借:原材料/库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款-供应方
暂估成本的
账务处理影响所得
税
吗?根据《企业所...
暂估
入账
成本
未收到票
调增纳税
问题?
答:
调增应纳税
所得额并计算相应企业所得税,会计分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对于补交企业所得税的税务处理,在2020年度企业所得税
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