先来问大家一个问题:开增值税专用发票,在什么情况下附清单?答:增值税发票的版面最多可以添加八行;可以正常开一张发票即可;超过八行时,就需要用到增值税发票清单。一.如何正确开具附清单的发票?——税务ukey一、税务ukey开具附清单 1、点击“发票管理/发票管理首页/发票填开/增值税普通发票”菜单项,系统弹出“增值税普通发票”窗口,征收模式默认“普通征税”,核对发票无误后进行发票开具,软件支持开具清单以及折扣发票。
点击右上角的清单进行填写数据,数据填写完整。
开具:保存发票信息。
点击确定:返回开票页面,可以继续填开;
开具并打印:保存并打印纸制发票。打印发票时可以设置打印格式。
二.如何正确开具附清单的发票?——航天(金税盘) 登陆开票软件;进入发票管理界面,点击发票填开;开具带清单的发票,在输入货物或应税劳务那里之前,首先点击清单(如下图)
点击清单,出现如下这样式的表格
列如开具发票一样的操作流程,把需要的货物清单全部写上
输入完成后点击完成,会出现下面这样的表格
再次回到发票填开,发票货物或应税劳务那里出现(详见销货清单)字样,发票打印出来即可。
接着把销货清单一起打印出来即可。
三. 开票注意事项 1) 清单是发票附件,在确认开具清单后,发票版面上的货物或服务名称则显示为“详见销货清单”,金额和税额则与清单的汇总数一致,且不超过该版本发票的最大金额限额;
2) 一份清单专用纸最多可以打印25行商品信息,超过25行则需用到多份清单专用纸来打印;
3) 打印清单需要用“增值税应税货物或劳务销货清单”专用纸,一式三联,其中第一联自用,第二联和第三联需要加盖财务专用章或者发票专用章并随同发票一起寄送给客户;
4) 清单上会显示购货方、销货方名称,发票版本代码和发票号码,与发票版面上相对应;
5) 清单打印如果发生错误,可重新打印,不影响发票的使用。
四. 查询发票与清单真伪 1、登录国家税务总局全国增值税发票查验平台(
https://
、输入发票代码、发票号码、开票日期、开具金额(不含税)验证码
3、点击查看销货明细清单
(查询结果与发票清单一致为合规发票)
(查询结果与发票清单不一致为不合规发票)
五. 增值税普通发票的清单要求 税法中规定对增值税专用发票和增值税普通发票都可汇总开具,同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,只是对于增值税普通发票并无强制性要求。
所以,增值税普通发票可以汇总开具清单,也可以用购物小票、自制清单等附件作为税收凭证,具体可根据实际工作情况来考虑。