4⃣️甲公司为增值税一般纳税人,2020年1月入库一批用于生产产品的原材料,已经验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款,1月末按货物清单或相关合同协议上的价格200万元暂估入账。本年2月中旬取得增值税专用发票,发票上注明金额200万元、增值税额26万元,并于本年3月末在增值税发票查询平台对该发票进行了勾选确认。
【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。
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2016年9月13、14日杨安富《税务会计处理中58个易错问题破解》 2016年8月25日 刘圻 企业财务转型与价值创造 2016-09-07《PPP项目关键机制及发展机遇》
2016-09-27孟彬《新政下发票的裂变》 2016年10月17、18日《国地税融合下的汇算清缴规划与防控》-王新 2016年7月15日上午李天柱老师 医药行业“营改增+两票制” 交流会课件及其他资料
2016年11月24、25日《营改增后房地产建安企业汇缴与清算新风险防控》--肖宏伟 重庆8月23、24日《内审反舞弊技术》
2016年10月1819日(房地产土地增值税清算)-李舟 7月21-22日《公司合同中的财税风险防范》-崔雷 2016年9月1日PPP直播课程《PPP项目基础知识及操作流程》--黄凌灵 百度云解压 纳税人俱乐部5与17,18全面营改增课件
2016年12月19日 2016年12月13、14《年终财务决算影响企业税负重大事项的调整与补救》
…先用红字冲减掉原先的估价入帐的所有分录。
再做正式入账分录:
借:原材料……………………………………………200万元
借:应缴税金…增值税………………………………26万元
贷:货币资产或应付账款或预付账款…………226万元
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