关于上年度税务局不认可的成本费用，在缴纳所得税及滞纳金后该如何做账？

Question

如题所述

Answer 1

如果不是会计差错不用做账务处理。
所得税汇算出现账载与税务差异是很正常的。
如果出现税务稽查问题补交税款并缴纳了滞纳金后
借：以前年度损益调整（税款）
借：营业外支出-税款滞纳金
贷：银行存款

Answer 2

上年度税务局不认可的成本费用，在补缴纳所得税及滞纳金后，缴纳的税款及滞纳金登记入账就可以了。
税局要求补税，就是他不认可的成本费用补税。税款已补，这些成本费用也就是税局处理完成。不需要再做账务处理了。

Answer 3

1，如题所述，对于跨年度补缴税费并追税收缴滞纳金的会计处理，如下操作给予参考:
a，补缴企业所得税的会计分录:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
b，以银行存款缴纳应补企业所得税并追缴税收滞纳金的会计分录:
借:应交税费-应交企业所得税
借:营业外支出-税收滞纳金
贷:银行存款
2，以上仅供参考，请予核实，依法操作。