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补缴以前年度增值税和所得税还有滞纳金如何记账?
我单位取得的一张发票为对方虚开发票,税务稽查后补缴增值税,所得税还有滞纳金,该如何做账务处理?
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推荐答案 推荐于2016-10-08
补缴的增值税,应该先做进项税转出,
借:应交税费-应交增值税(进项税转出)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
之后计提应补缴的增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
缴纳的时候
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
企业所得税:
借:以前年度损益调整,
贷:应交税费——应交所得税
借:利润分配
贷:以前年度损益调整
滞纳金:
借:营业外支出
贷:银行存款
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其他回答
第1个回答 2011-12-09
1、补交的所得税通过以前年度损益调整,
借:以前年度损益调整,
贷:应交税费——应交所得税
借:利润分配
贷:以前年度损益调整
2、罚金和滞纳金做当期损益,因为他是当期发生的,不是以前年度发生的,应列入当期损益。
借:营业外支出
贷:银行存款或库存现金
追问
那补缴的增值税呢?
第2个回答 2011-12-09
正常帐务处理就好了。和正常缴税一样。
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补缴税
款
和滞纳金如何记账
答:
借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款
其次,对于滞纳金部分,企业同样需要在“营业外支出”科目下设立“滞纳金”明细科目进行记账:借:营业外支出——滞纳金 贷:银行存款 补缴税款和滞纳金的期限限制:1、补缴税款的期限限制:补缴税款是指在原定的纳税期限过后,主动向税务机关缴纳未缴纳或者未缴...
补交
以前年度增值税
,
所得税
,罚款,
滞纳金
会计分录
怎么
做
答:
借:应交税费-增值税 贷:银行存款
2、经税务检查,额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为:借:以前年度损益调整 贷:银行存款)三、补缴所得税 借:以前年度损益调整 贷...
补缴税
款的会计分录
怎么
做?
答:
应交税费——未交
增值税
三、补交所得税 例如:汇算清缴过程中,发现有费用不正规,且未做调整,需要
补缴所得税
的(与增值税无关),应
如何做账?
借:
以前年度
损益调整(所得税费用)贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税营业外支出(
滞纳金
、罚款)贷:银行存款 借:利润分配...
补缴以前年度
税款所产生的罚款
及滞纳金
答:
补缴以前年度
税款所产生的罚款
及滞纳金
(1)补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金记入当期"营业外支出"科目;补缴的营业税则作为前期差错处理.(2)补缴以前年度营业税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交营业税 履行补充申报程序准予税前扣除时:借:应交税费--应交企业
所得税
贷:以前年度损益调整 结转...
补缴
上月
增值税和滞纳金
会计分录
答:
1、应缴未缴 借:应交税费-
增值税
贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:
以前年度
损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为:借:以前年度损益调整 贷:银行存款)三、
补缴所得税
借:以前年度损益...
补交
以前年度增值税
,
所得税
,罚款,
滞纳金
会计分录
怎么
做
答:
一、税款
滞纳金
罚款:借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 二、
补缴增值税
1、应缴未缴的 按正常做:借:应交税费-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:
以前年度
损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不...
补缴以前年度增值税和
罚款、
滞纳金如何
做会计分录?
答:
年度汇算清缴退
税和
补税的会计分录1、企业在进行补税时:借:
以前年度
损益调整贷:应交税费——应交企业
所得税
借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款2、退税就做相反分录3、年终汇算清缴所得税:按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税费用贷:...
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