本月进项税额大于销项税额，到底怎么会计处理？谢谢

Question

1、转入“应交税费——未交增值税”借方？
2、还是不需要写会计分录，留待下期继续抵扣？（这样是不是“应交税费——应交增值税”就有借方余额了，反映的就是未抵扣的进项税额？）
另外：是不是可以说“应交税费——应交增值税”只可能有借方余额，反映的就是未抵扣的进项税额？
希望有个准确明确的回答，非常感谢！

Answer 1

1、不用转了，已经在“应交税费—应交增值税”的借方了，下期抵扣时再结转。
2、是的。应交增值税借方就是未抵扣金额，反映的就是未抵扣的进项税额。在资产负债表上用负数列示。
“是不是可以说“应交税费——应交增值税”只可能有借方余额”？是的，如果有贷方余额，应该本期纳税的。来自：求助得到的回答

Answer 2

个人觉得最好是第一种方法,转入未交增值税最好,即使是销项大于进项,也转入未交增值税好些,这样就不存在进项税一直都有借方余额,销项税一直都有贷方余额

Answer 3

肯定是要做分录的，我们集团是年底一次结转，也是你这种情况，做的是未交增值税借方。

Answer 4

之前怎么做现在还怎么做就行
把进项税销项税结转到应交增值税里就完了.

Answer 5

之前怎么做现在还怎么做就行
把进项税销项税结转到应交增值税里就完了.