增值税申报表应纳税额和发票汇总表应纳税额不一致怎么办？

Question

进行增值税季度申报，发现根据不含税收入计算出来的应纳增值税数值比开票系统统计的实际要大1块钱，这个怎么处理啊？肯定是因为每笔发票四舍五入后累加原因导致的，而增值税申报表里直接用收入乘以0.03 。那么实际申报要根据哪个为准呢？后面还影响城建附加税的申报，以哪个数字为准？在线等，急急急！

Answer 1

以大的为准，因为申报系统中进行数据比对时，是按大于等于开票系统中报税系统为要求的（因为还可能有未开票收入），只能大于等于不能小于。所以按大的报就没问题。

出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：税额=总销售额*适用税率，所以就会出现几分钱的差距。

扩展资料：

如果出现相差几分钱无法申报，在申报系统根据实际情况进行手动修改销售额，使申报的税额与开票系统合计税额一致。

纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

参考资料来源：百度百科-纳税申报

Answer 2

直接调整税额一致就行。

增值税应纳税额是否正确，重点是当期销项税额和当期进项税额两个部分的审核，应交税费--应交增值税明细账中各项核算内容及财务处理方法，是否符合有关增值税会计处理的规定。增值税是否做到按月计算应纳税额，月税月清，有无将本月欠税用下期进项税额抵顶、滞纳税款的问题。

扩展资料：

增值税申报表注意事项：

财税〔2009〕9号文件第三条规定，对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照6%征收率征收增值税，用户需要注意不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款。纳税人必须采取简易办法，在计算应纳税款时不得抵扣购进自来水取得的进项税额。

用户需要注意在计算税款方法上具有可选择性，纳税人在销售自产的这6类货物时，既可以选择简易办法计算缴税，又可以选择以17%的税率按销项减进项的方法缴税，但选择简易办法后，36个月内不得变更。

参考资料来源：百度百科-增值税申报表

参考资料来源：百度百科-应纳税额

参考资料来源：人民网-关于增值税发票管理等有关事项的公告

参考资料来源：人民网-新版企业所得税申报表启用

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Answer 3

你好，应该以金税盘开票系统为准，因为这个是更改不了了的，已经上报到税务局系统，你每次填写的纳税申报表上才是有出入的，你填写不含税金额的时候，税额自动出来，都是四舍五入差几毛或者一块，但是这不影响，你完全可以更改的，不改就跟开票系统对不上了，建议每次更改纳税申报表，本回答被网友采纳

Answer 4

以大的为准。因为申报系统中进行数据比对时，是按大于等于开票系统中报税系统为要求的（因为还可能有未开票收入），只能大于等于不能小于。所以按大的报就没问题。追问

刚才数字我说的有误，申报自动带出来的数据比开票系统小2分钱，我手工修改为跟开票系统一样，结果提交报表告诉我结果是纳税额应该等于收入的3%，看来校验太严格了，这么办啊？已经按您说的调大了，但是还不行。

追答

销售额和税额都改大一点就行。

追问

加大申报表里的税控开具的发票数额变大会不会影响清卡比对啊

追答

不会。因为申报数包含未开票数

追问

现在申报数据比开票系统少2分钱，我增加0.7元的无票收入，自动数据就对上了，可是做账就又麻烦了，无票收入0.7元对应的2分钱税金累加到账务上的应纳税，又和实际银行扣税不一致了

追答

你说一下申报数据调整前开票数和申报数分别多少？我看一下。

追问

已经解决，谢谢

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Answer 5

以增值税申报表为准 ，因为是系统自动生成税额。发票汇总表，准确来说是个参考作用。