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预缴税款如何抵扣进项税额
外地企业
预缴税
2%为什么只能
抵扣
劳务发票呢
答:
参考文件:《国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务
增值税
征收管理暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第八条。3、差额扣除了,就不能再重复差额扣除,也不能
抵扣进项税额
。财税〔2016〕36号文件附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(三)项9点...
【办税指南】一般纳税人
增值税
申报要点
答:
附表二第9栏本期用于购建不动产的扣税凭证的[税额]数应等于《
增值税
纳税申报表附列资料(五)(不动产分期抵扣计算表)》第2栏中的【本期不动产进项税额增加额】,附表二第10栏本期不动产允许
抵扣进项税额
是由附表五第三列本期可抵扣不动产进项税额带出的,因此需要先正确填写附表五,附表二9、10行才能正确填写。
开发企业销售在建项目
增值税怎么
算
答:
开发企业销售在建项目
增值税怎么
算 开发企业销售在建项目增值税的计算方式是按照销售收入的一定比例征收增值税。根据国家税务总局发布的《不动产
进项税额
分期
抵扣
暂行办法》规定,房地产开发企业销售在建项目,需要按照销售额的5%
预缴增值税
。一、计算增值税 开发企业销售在建项目时,需要缴纳的增值税是根据...
进项
发票可以
抵扣
什么
税
答:
申报表填写栏次:《
增值税
纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第7栏"代扣代缴税收缴款凭证"。二、待
抵扣进项税额怎么
处理1、理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税...
简易计税不能
抵扣进项税
答:
法律分析:按照我国营改增后的
增值税抵扣
制度可得,一般纳税人的厂房租金的符合规定的专项发票
进项税额
是可以抵扣的。如果是小规模纳税人的厂房租金,即使已经取得专项发票,也是不能抵扣的。增值税抵扣的相关规定具体如下:1、对于厂房租金,其增值税进项是凭票抵扣的,没有取得增值税专票的情况下是不能...
免
增值税
收入
如何
做账
答:
贷:营业外收入;3、期末结转本年利润:借:营业外收入;贷:本年利润。
增值税
的会计处理:1、增值税应纳税额的计算:根据销售商品或提供劳务的实际收入,按照法定的税率计算应纳税额;2、
进项税额
的
抵扣
:企业购进商品或接受劳务支付的增值税,可以在计算应纳税额时予以抵扣;3、
预缴税额
的处理:企业...
不动产租赁
增值税
纳税义务发生时间
答:
(3).简易计税方法的应纳税额(一)简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和
增值税
征收率计算的增值税额,不得
抵扣进项税额
。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率(二)简易计税方法的销售额不包括其应纳税额,纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按照下列公式计算销售额:销售额=含税销售额÷(1+征收...
没有取得
增值税
专用发票可以
抵扣进项税额
吗
答:
用于非
增值税
应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务都不可以
抵扣进项税额
。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条 增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的...
异地
预缴增值税
后本地
怎么
申报
答:
纳税人发生应税销售行为,应当向索取
增值税
专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。第二十五条规定:纳税人发生应税销售行为,按照销售额和本条例第二条规定的税率简易计算应纳税额,不得
抵扣进项税额
,其进项税额转出计入成本。应纳税额计算公式:应纳税额=销售...
小规模纳税人2022年免征
增值税
答:
一、
增值税
小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但
扣除
本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服...
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