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预缴税款如何抵扣进项税额
进项抵
欠税相关政策
答:
三、操作方式 1.
增值税
欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交
税金
—应交增值税(
进项税额
)”科目,贷记“应交税金—未交增值税”科目。 2.若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税...
2023年一般纳税人税收最新政策出台
答:
二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的
预缴增值税
项目,减按1%预征率预缴增值税。 三、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策按照以下规定执行: (一)允许生产性服务业纳税人按照当期可
抵扣进项税额
加计5%抵...
应交
税费
一预交
增值税怎么
结转
答:
栏次,大于当期"应纳
税额
"时,可申请办理退税或抵减下期税款.应交税费一预交
增值税怎么
结转?纵观上文我们可以得知,如果企业发生了需要预交增值税的情况时就要将
预交的税款
记在正确的预交科目下,等到月末时进行增值税的结转,与销项和
进项税
的结转是类似的,都结转到未交增值税里,你会了吗?
预付
税金
计入什么科目
答:
应交
税费
的科目设置 (一)
增值税
一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待
抵扣进项税额
”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 (二...
d级纳税人
预缴税款
可以退吗
答:
可以退回的。可以预缴的增值税是可以申请退回的,但需要满足一些条件。如果
预缴税款
时符合享受条件的专项附加
扣除
、前后税收优惠政策不一致、没有受雇单位等情形,都可以申请退回。如果已经有应纳
税额
,可以在征期内向税务部门申报期内正常申报,等过了征期会形成欠税,可以通过大厅主任的口令做多缴抵欠维护...
原料什么时候才可以
抵扣进项税
的?税法同会计法系咪有不同的意见?_百度...
答:
第三条 纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的,从高适用税率。 第四条 除本条例第十三条规定外,纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项
税额抵扣
当期
进项税额
后的余额。 应纳税额计算公式:应纳税额=...
一般纳税人辅导期的账务处理,及
抵扣
情况
答:
进项税额部分的处理为认证的当月:借:应交
税金
-待
抵扣进项税额
贷:银行存款;次月税务总局比对结果下发后,比对无误进项发票可以抵扣,抵扣时:借:应交税金-应交
增值税
(进项税额) 贷:应交税金-待抵扣进项税额 。 二、申报表的填制(附表二)填写:对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣...
企业购买固定资产取得
增值税
专用发票,
税款
是一次性
抵扣
,还是分期...
答:
分期
抵扣
。按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,其
进项税额
应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%.融资租入的不动产以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物,其进项税额不适用上述分2年抵扣的规定。
有
进项税额
没有收入可以零申报吗?
答:
答案是不可以的,虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果办理了零申报,未
抵扣进项税额
会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确的做法,是把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。已经
预缴
了
税款
可以零申报吗?某企业已经到办税中心申请代开了
增值税
专用发票,...
工程上
增值税怎么
算?
答:
一、工程上
增值税怎么
算? 一般计税: 销项税额=含税工程款/(1+9%)*9%, 本期应交增值税=销项税额-(
进项税额
-进项税转出)-期初留抵税额-异地
预缴增值税
。 简易计税: 销项税额=含税工程款/(1+3%)*3%, 简易计税项目不能
抵扣
任何进项税额。 纳税人跨县(市、区)提供建筑...
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