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预缴大于应交增值税如何申报
预缴增值税
办理退税的账务处理
怎么
做?
答:
在纳
税申报
中,大多数房地产企业或是建筑施工企业会提前交税,按规定
预缴
的增值税也是可以进行退税的,那办理退税时该如何做账?预缴增值税办理退税的会计分录 1、多交增值税款的当月情况下:借:应交税费——
应交增值税
(已交增值税)贷:银行存款 2、多交增值税款月末结转时:借:应交税费——未交...
异地
预缴增值税申报
表
怎么
填
答:
异地
预缴增值税申报
表应该先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》。异地预缴增值税填报流程如下:1、填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征
缴纳税
款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、...
公司
预缴增值税如何
做会计分录?
答:
企业发生增值税业务,
预缴
增值税时,应设置应交税费-预交增值税科目进行核算。对于预缴增值税,
应怎么
写会计分录?预缴增值税的会计分录借:应交税费-预交增值税贷:银行存款月末借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-预交增值税当月交纳当月的增值税(1)一般纳税人借:应交税费-
应交增值税
(已
交税金
)...
建筑工程企业
预缴增值税如何
写会计分录?
答:
借:应交税费—
预缴增值税
贷:银行存款
申报
时:借:应交税费—未缴增值税贷:应交税费—预缴增值税什么是应交税费?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的
应交纳
的各种税费。本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括...
异地
预缴增值税
及附加的会计处理
答:
借:应交税费--
应交增值税
--已
交税金
贷:银行存款 在增值税
申报
表中,"本期已缴税额"、"分次
预缴税
额"栏填写预缴的增值税额.小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款 在增值税申报表主表中,"本期预缴税额"栏填写的预缴增值税额.建筑企业异地个人所得
税预缴怎么
处理?...
申报
表主报期未未缴税额是啥意思?
答:
2、期末未缴税额若为负数,则说明了未
交税
额的余额在借方,也就是表示下期待抵扣进项税额的意思.一般情况下为需要在
申报
期
缴纳的增值税
数额.期末未缴税额=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-本期已缴税额(分次
预缴税
额+出口开具专用缴款书预缴税额+本期缴纳上期应纳税额+本期...
预缴税
款该
怎样
做会计分录?
答:
对于应交税费,涉及的会计分录都有哪些?
应交税费怎么
做账?一、计入税金及附加借:税金及附加 贷:应交税费——应交消费税 应交税费——应交资源税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交土地
增值税
二、计入管理费用借:管理费用 贷:应交税费——应交...
预缴增值税
转入未
交增值税
分录
如何
做
答:
预缴
增值税转入未交增值税分录:借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-预缴增值税,未交增值税是" 应交税费"的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当"应交税金--
应交增值税
"为贷方余额时,为应缴增值税,应将其贷方余额转入该科目的贷方,反映企业...
工程期几个月的项目,
预缴增值税
情况是
怎样
的?
答:
计税时适用于简易方法计税的.其销售额就是"取得的全部价款及价外费用扣除支付的分包款之后的余额".应纳税额应当按照3%征收率来计算.纳税人在建筑服务发生地对税款
预缴
后,需向机构所在地主管税务机关完成纳
税申报
的办理.根据财会2016年22号文的规定可知,上述情况应当设置应交税费-
应交增值税
科目,其账务...
计算本月
应交增值税
会计分录
如何
写
答:
当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书
预缴税
款)时,借记“应交税费—
应交增值税
(已
交税金
)”贷记“银行存款”。(四)当月上交上月或以前月份实现的增值税时,如常见的
申报
期申报纳税、补缴以前月份欠税,借记“应交税费—未交增值税”贷记“银行存款”。(五)“应交税费—应交增值税”...
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