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预缴大于应交增值税如何申报
报税到底是什么意思
答:
报税:是指持抄税后的IC卡和保税资料到税务机关
申报
纳税。根据
增值税
防伪税控系统的设置,月初如果企业不执行抄税和报税,系统将自动锁死到时候将影响企业的正常开票。报税就是申报当月
应交
的税金,即使不交税也要报税,但是要先抄税,才能再报税。抄税是指:将IC 卡插入读卡器,读取金税卡黑匣子中存储的...
我公司上月有留抵税金40000元,本月有
预缴税金
5000元,本月销项税金60000...
答:
预交税款时:借:应交税费-
应交增值税
(已
交税金
)贷:银行存款 月末,“应交税费-应交增值税”贷方余额为15000元,为本月应该缴纳的增值税,帐务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)15000 贷:应交税费-未交增值税 15000 一定记住,
预缴税金
5000元一定填在《增值税纳
税申报
表》28...
外地工程
预缴税
款
怎么
入账啊
答:
根据财会2016年22号文的规定可知,上述情况应当设置应交税费-
应交增值税
科目,其账务处理如下: 异地缴纳: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 注:纳
税申报
的时候,对申报表21行"本期
预缴税
额"填写完成,抵减预缴的增值税.
建筑企业异地预交税款会计分录
怎么
做
答:
需向机构所在地主管税务机关完成纳
税申报
的办理。根据财会2016年22号文的规定可知,上述情况应当设置应交税费—
应交增值税
科目,其账务处理如下:异地缴纳:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 注:纳税申报的时候,对申报表21行 本期
预缴税
额 填写完成,抵减预缴的增值税。
应交税费-
应交增值税
(未交增值税)和应交税费-未交增值税 有什么...
答:
1、
应交增值税
是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是,如果一般纳税人企业进项
税大于
销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-...
建筑业当月开出的发票当月需要
预缴税
款吗
答:
需要。《中华人民共和国
增值税
暂行条例》对其有相应的规定:第二十三条 增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内
申报
纳税;以1日...
计提本月
应交增值税如何
做会计分录?
答:
1、期末计提会计分录 借:应交税费-
应交增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借:应交税费-应交增值税(已
交税金
)贷:银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4、缴纳以前期间增值税额时 借:...
应交
税金明细账
怎么
填?
答:
出口企业当期按规定应退税额,应免抵税额后,借记“其他应收款―应收出口退税款(增值税)”科目、“应交税费―
应交增值税
(出口抵减内销产品应纳税)”科目,贷记本科目。 注意:办理退税时,先计算
申报
,以后才能收到退税款,申报时先通过“其他应收款-应收出口退税款(增值税)”科目核算。 借:其他应收款-应收出口...
会计委托加工物资产生的运费或其他费用,纳入什么会计科目
答:
借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"应交税费--
应交增值税
(转出多交增值税)"科目.?在我们的会计核算中,企业
申报
缴纳增值税,需要按照会计的语言进行相应的处理,如果在核算的时候,增值税的进项税额
大于
增值税的销项税额,那么进项税额多余的部分可以留底下期进行扣除,不需要进行额外的账务处理.
申报
期限之前取得的异地
预缴
凭证可以放在上月抵扣吗
答:
不能抵扣。本月认证的
增值税
只能抵扣本月的增值税。因为增值税也好,所得税也罢,都是“向后抵扣/抵减”的,不会有追溯。即使是所得税汇算清缴发现上年度全年
预缴
所得税时产生多交的所得税了,也只会抵减下一年度
应交
的所得税,增值税同理。税额扣除与税项扣除不同,前者从应纳税款中扣除一定...
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