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进项税转出滞纳金怎么算
以前年度
进项税额转出
?
答:
(2)是否可以在发现的当月作
进项税转出
??一般来说是不可以的。但是,如果在发现的当月作进项税转出,并不影响应纳税款的,也不涉及补交税款的,一般来说,税务机关也会默认这样处理;但是,如果涉及补交税款的,税务机关一般不会同意的。(3)不同时点作进项税转出,涉及补交税款和
滞纳金
,实际效果不...
税务局通知发票有问题
怎么
处理
答:
法律分析:税务局通知发票有问题如果是虚开发票的话那么需要您把费用
转出
,收到的增值税专用发票认证抵扣的
进项税
做转出,还需要缴纳
滞纳金
,所得税也不能税前扣除也需要调增,缴纳滞纳金,对您来说第二年的信用等级也会受到一定程度的影响,开票有问题不是马上发现。法律依据:《中华人民共和国发票管理办法...
小规模公司
进项
票对方没有缴
税怎么
办?
答:
由于你是小规模纳税人,不能抵扣进项税额,只要业务真实,对方是否缴税与你关系不大,不用纠结。如果你是增值税一般纳税人,你取得对方公司开具的发票并抵扣了进项税额,那么需要做
进项税额转出
。如果业务不真实,建议缴纳相应
滞纳金
,从成本费用中剔除,降低虚开发票处罚风险。
以前年度
进项税额转出
会计分录
答:
以前年度
进项税额转出
会计分录以前年度进项税额作进项税额转出:借:以前年度损益调整贷:应交税费—增值税检查调整有关所得税借:应交税费—所得税贷:以前年度损益调整交
滞纳金
借:以前年度损益调整贷:银行存款结转利润借:利润分配—未分配利润贷:以前年度损益调整明细结转借:应交税费—增值税检查调整贷...
小规模增值税缴纳的会计分录是什么?
答:
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。增值税留抵退税会计分录借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)增值
税滞纳金
的会计分录借:营业外支出贷:银行存款增值税结转分录如果是一般纳税人销项税额大于进项税额,结转增值税分录是:借:应交税费-应交...
固定资产要求
进项税额转出
,但是固定资产已经报废。此时账务
如何
处理...
答:
账务处理如下:借:营业外支出 贷:应交税费--应交增值税(
进项税额转出
)缴纳税款时:借:应交税费--应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 企业应通过“营业外支出”科目,核算营业外支出的发生及结转情况。该科目可按营业外支出项目进行明细核算。确认处置非流动资产损失时,借记“营业外支出”科目...
以前年度
进项税额转出
会计分录
答:
增值税
进项税转出
,也就是说进项税额不得抵扣,进项税额部分转入相关成本:1、原材料 借:原材料 贷:应交税费—应交增值税—
进项税额转出
之前是:借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷:银行存款(或应付账款)2、固定资产:借:在建工程(或固定资产)贷:应交税费—应交增值税—进项...
已经注销的企业税务又来查账
答:
法律分析:企业注销清算时,对于增值税的留抵税额(
进项税额
),我认为应当视存货情况分别做如下处理:一、注销清算阶段,存货或已经抵扣了增值税进项税额的固定资产以及其他资产,按照《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税[2009]60号)的规定,不论资产是否实际处置,...
已经进了
进项税额怎么转出
答:
涉及少缴税款的,自行申报补缴税款和
滞纳金
.否则,税务机关除查补税款、加收滞纳金外并按0.5倍以上1.5倍以下的罚款.已经进了
进项税额怎么转出
,当购货发生一些非正常损失的时候,当企业购进货物后改变货物用处,这个时候进项税额不予以抵扣,要
如何
处理,就是本文说的转出,有学员说如果转出,转出以后,...
关于以前年度增值税
进项税
抵扣的问题?
答:
按照原来的
进项
发票抵扣
税额
借:应交税费-增-进 借:以前年度损益调整(红字)并在全国增值税发票服务平台上认证抵扣。
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