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税收滞纳金所得税需要计提吗
在计算应
纳税所得
额时,哪些支出不得扣除
答:
网友咨询:在计算应纳税所得额时,哪些支出不得扣除 律师解答:在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业
所得税
税款;(三)
税收滞纳金
;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助支出;...
补缴以前年度企业
所得税
以及
滞纳金
的会计分录要怎么做?谢谢
答:
首先,企业需要将应补缴的
所得税
计入负债。会计分录为:借:应交税费--应交企业所得税借:营业外支出---
滞纳金
支出贷:银行存款这表示企业从银行存款中支付了应交的所得税和滞纳金,这两部分费用被视为企业的营业外支出,增加了企业的总支出。其次,对于以前年度的所得税差异,企业会调整以前年度的...
滞纳金
企业
所得税
税前扣除
答:
法律客观:《中华人民共和国企业
所得税
法》第十条 在计算应纳税所得额时下列支出不得扣除: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)
税收滞纳金
; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助...
企业
所得税
汇算清缴时为何有调增项和调减项?
答:
简单来说是因为有些项目超过了税法规定的扣除标准,而有些项目又是可以免交企业
所得税
的。税法和会计的记账方法不一样,产生的差异。所以需要调整。根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条规定:企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向
税务
机关报送预缴企业所...
简要说明企业
所得税
的扣除项目有哪些
答:
3、企业在货币交易中,以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失,除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外,准予扣除。(三)禁止扣除项目1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。2、企业
所得税
税款。3、
税收滞纳金
...
2021年调增2019年
税收滞纳金需要
调整什么表?
答:
调整2019年度的企业
所得税
年度纳税申报表。
税收滞纳金
在纳税调整项目表做调增 1、汇算清缴所补缴的税金 (1)补交税金时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 (2)按照补交的税金做提取分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--所得税 (3)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 2...
所得税
怎么计算?
视频时间 00:34
应付账款的账面价值等于计税基础为什么没有
纳税
调整?
答:
只有账面价值与计税基础不一致时才会涉及到
纳税
调整,既然应付账款项目的账面价值与计税基础一致当然不调整了。
请问
所得税
怎么计算呢
视频时间 00:34
税收滞纳金
按企业
所得税
法的规定可在税前扣除吗
答:
税收滞纳金
等。法律依据:《中华人民共和国企业
所得税
法》 第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助...
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