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税收滞纳金所得税需要计提吗
实发工资低于
计提
工资,计算企业
所得税
时
要
调整应纳税额吗
答:
需要调整应
纳税所得
额,多
计提
部分税前不能扣除。《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。企业实际支付给职工的工资、薪金可以在税前据实扣除,因此对于该差额是需要调整增加应纳税所得额的...
企业自行调整以前年度应
纳税所得
额产生的
滞纳金
怎么处理
答:
2010年金额64364.6元,2011年金额5734元,合计318816.6元。2.2009年
税收滞纳金
税前扣除216478.13,应调增应纳税所得额。3.2011年职工教育经费余额49792.90元应调增应纳税所得额。总计应调增应纳税所得额585087.63元,少交企业
所得税
146271.90元。我公司补交税金,并交纳137383.88元的滞纳金和罚款。
补缴以前年度企业
所得税
以及
滞纳金
的会计分录要怎么做?谢谢
答:
首先,企业需要将应补缴的
所得税
计入负债。会计分录为:借:应交税费--应交企业所得税借:营业外支出---
滞纳金
支出贷:银行存款这表示企业从银行存款中支付了应交的所得税和滞纳金,这两部分费用被视为企业的营业外支出,增加了企业的总支出。其次,对于以前年度的所得税差异,企业会调整以前年度的...
滞纳金
企业
所得税
税前扣除
答:
法律客观:《中华人民共和国企业
所得税
法》第十条 在计算应纳税所得额时下列支出不得扣除: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)
税收滞纳金
; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助...
增值
税
的
滞纳金
如何做会计分录?
答:
因此滞纳金计算公式为:滞纳金=滞纳税款×0.05%×滞纳天数
税收滞纳金
可以税前扣除吗?根据《中华人人民共和国企业
所得税
法》有关规定,以下支出不得税前扣除:1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;2.企业所得税税款;3.税收滞纳金;4.罚金、罚款和被没收财物的损失;5.超过规定标准的公益性...
企业
所得税
汇算清缴是时对该年的
税收滞纳金
如何调整?需不
需要
在成本
答:
纳税人根据主管
税务
机关确定的全年应纳
所得税
额及应补、应退税额,年度终了后4个月内清缴
税款
。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的,在4月底以前将应补缴的税款缴入国库;预缴税款超过全年应缴税款的,办理抵顶或退税手续。纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础,自行进行
税收纳税
调整并填写年度...
简要说明企业
所得税
的扣除项目有哪些
答:
3、企业在货币交易中,以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失,除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外,准予扣除。(三)禁止扣除项目1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。2、企业
所得税
税款。3、
税收滞纳金
...
应付账款的账面价值等于计税基础为什么没有
纳税
调整?
答:
只有账面价值与计税基础不一致时才会涉及到
纳税
调整,既然应付账款项目的账面价值与计税基础一致当然不调整了。
企业
所得税
汇算清缴时为何有调增项和调减项?
答:
简单来说是因为有些项目超过了税法规定的扣除标准,而有些项目又是可以免交企业
所得税
的。税法和会计的记账方法不一样,产生的差异。所以需要调整。根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条规定:企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向
税务
机关报送预缴企业所...
税收滞纳金
按企业
所得税
法的规定可在税前扣除吗
答:
税收滞纳金
等。法律依据:《中华人民共和国企业
所得税
法》 第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助...
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