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留抵税在报表哪里反应
增值税进项
留抵税额在哪
一栏呀?我找不到的?
答:
填在主表20栏:期末
留抵税额
上期
留抵
进项
税额在
下月怎么填报
报表
?
答:
上期留抵就是上月已经认证并抵扣的进项税额大于销项税额的部分,比如说上月的进项税额是1万元,销项税额是8千元增值
税报表
就会显示本月应交增值税是0,并且有2千元的
留抵税额
,,可以下月继续抵减销项税额. 2、抄税就是每月结束后(次月的1号后)在防伪税控开票系统中将金税卡上已经开具的发票的信息抄...
增量
留抵
退税申
报表
上怎么体现
答:
一、正面回答纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的税务事项通知书当期,以税务机关核准的允许退还的增量
留抵税额
冲减期末留抵税额,并在办理增值税纳税申报时,相应填写上期留抵税额退税。二、分析详情留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制,以纳税人当期销项税额...
增值税有留底,申报时,加计扣除会反映在主表
留底税额
中吗?
答:
加计抵减的不会
反应
到
留抵税额
中,而是反应到增值税附列资料(四)(
税额抵
减情况表)“一般项目加计抵减额计算”栏次。在加计抵减与留抵税额抵减销售项额时,留抵税额优先级大于加计抵减。先减留抵税额,留抵税额减完了,再减加计抵减。
期末
留抵税额在
纳税申
报表
表二中,填在申报抵扣进项税额的哪一栏?_百 ...
答:
期末留底的税额是不需要你手工填写的,主表都是加入公式的,系统会自动扣减万当月认证的增值税进项税然后继续扣减
留抵税额
。只需要你填写表二当期认证的进项一行就可以。
上期
留抵
的
税金在
增值税申
报表
附表二中填列吗?
答:
上月的
留抵税额
不用填列.留抵税额会自动填列在"增值税纳税申
报表
"的"上期留抵税额"栏.
上月
留抵税在
记账凭证汇总表上要显示吗
答:
留抵税在
计算应交增值税时直接扣减,不做记账凭证,因此,上月留抵税在记账凭证汇总表上不显示。1、留抵税是指正常的增值税缴纳计算是用本月的销项税额减去进项税额,得出的是本月应交纳的增值税额,有时候会出现进项税额大于销项税额,也就是进项
税额抵
扣不完,留抵税额就是你上月的进项税额大于销项...
会计必看,增值
税
如何
在报表
中列示
答:
一、应交增值税 期末,「应交增值税」科目如有余额,一定在借方。借方余额代表一般纳税人期末存在
留抵税额
,可在以后期间抵扣。期末编制
报表
时,会计人员应结合以后期间的销项税额情况进行职业判断,如果在一年内可以抵扣完毕,相应余额应在「其他流动资产」项目列示,否则应在「其他非流动资产」项目列示。...
多交的增值税 现在成了上期
留抵税额
但是在财务
报表
里面没有
反应
答:
如果真的是多交了,那多交的增值
税
反映在应交税费-未交增值税明细科目的借方,比如金额是100 本期如果要交增值税200,则应交税费-未交增值税有贷方发生额200,相抵后是贷方余额100,因此本期只要交纳100元即可。交纳这100元后应交税费-未交增值税的余额就是零了。
财务
报表
中有未交
税金
一栏,如果出现借方余额表示什么呢,跟应交税金是...
答:
出现借方余额表示
留抵税额
或预缴多缴的税金;在未交税金一栏用“负号”来表示。如果纳税人增值税的纳税期限核定为1日、3日、5日、10日、15日的,以及辅导期增值税一般纳税人,月中有预交税款的,为了帐务核算清楚,必须设置“应交税金-未交增值税”科目。如果纳税人增值税的纳税期限核定为一个月的,...
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