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留抵税在报表哪里反应
期末
留抵税额
怎么填写期末留抵税额是什么意思请表达的通俗易懂和详细...
答:
2、一般都是用“期末
留抵税额
”来称呼,因为它都是当前值(累计数额),包含当月产生的,很少用“当期”形容,因此都是一个概念。3、是应退税额的最大值。4、当期应该是账务上,不是
报表
上的。5、二、如果当期期末留抵税额<=当期免抵退税额时,指报表上留抵数额用是最大退税额,用来退税了,报表...
2022年
留抵
退税如何做分录?
答:
2022年留抵退税会计分录:进项
税额留抵在
账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请:1、...
月末,增值税余额恰好是
留抵税额在
借方,如何做资产负债表
答:
资产负债表上的应交税费项目是分析填列的,该项目还包括营业
税
、城建税、企业所得税、个人所得税...等等项目,应将所有贷方余额合计减去借方余额,将计算结果(正数或负数)直接填列
报表
。
...税需要做结转分录吗?如何写分录?
留抵税额
怎么
反应
?
答:
增值税结转:1、结转进项
税额
:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项)2、结转销项税额:借:应交税费——应交增值税(销项)贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值
税额
是贷方余额,借:应交...
企业所得
税
退税
留抵
怎么处理
答:
进项
税额留抵在
账务上体现为,应交税费,应交增值税,进项税额,科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少。在财政部没有明确规定之前,个人建议账务处理如下,在申请时暂不做账务处理,申请获得税务机关增值
税留抵
退税正在文书后,账务处理如下,借,其他应收款,增值税留抵退税。贷...
什么是上期
留抵税额
,抄税,报税?
答:
1、上期留抵就是上月已经认证并抵扣的进项税额大于销项税额的部分,比如说上月的进项税额是1万元,销项税额是8千元增值
税报表
就会显示本月应交增值税是0,并且有2千元的
留抵税额
,可以下月继续抵减销项税额。上期留抵税额是填制增值税纳税申
报表
时所牵涉到的一项抵减项目。2、抄税就是每月结束后(次...
计提本月
税金
该怎么处理?上月有进项部分
留抵
。
答:
这样,上月应交增值税余额是0.D、结转剩余的50元进项税金,借:应交税费/增值税/转出
留抵税金
50 贷:应交税费/应交增值税 /进项税金 50 E、本月需要抵扣,本月结转:借:应交税费/增值税/未交税金 50 贷:应交税费/增值税/转出留抵税金 50 同样:,在填写申
报表
主表时,在第29行“期末...
留抵税额
退回会计分录
答:
应将退税额从增值税进项税额中转出.参照着两个文件的规定,在收到退还增值税期末
留抵税额
时,会计分录应为:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)留抵退税的附加税费不重复缴纳税人在办理留抵退税期间,如何确定允许退还的增量留抵税额?根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关...
期末
留抵税额
怎么填写期末留抵税额是什么意思请表达的通俗易懂和详细...
答:
2、一般都是用“期末
留抵税额
”来称呼,因为它都是当前值(累计数额),包含当月产生的,很少用“当期”形容,因此都是一个概念。3、是应退税额的最大值。4、当期应该是账务上,不是
报表
上的。5、二、如果当期期末留抵税额<=当期免抵退税额时,指报表上留抵数额用是最大退税额,用来退税了,报表...
留抵税额
退回会计分录
答:
留抵税额
退回会计分录 退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目的借方余额,分录:借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到"应交税费--未交增值税"科目,分录:借:银行存款 贷:应交税费--未交增值税 增量留抵税额...
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