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暂估成本跨年未收到发票
...销售后结转
成本
,2012年1月
收到发票
,如何冲减?
答:
照常暂估。会影响到损益。成本按照
暂估成本
结转,下月冲回暂估入库,按实际
发票
金额入库,再调整结转成本差额(多冲或少冲的成本)。12年1月调整以前年度损益,再冲减本年利润。金额按照暂估成本和实际成本之间的差额计算。具体分录:暂估入库时,借库存商品进项税额贷应付账款100 结转成本时,借主营业务...
跨年度
取得
发票
的财务如何进行会计处理和所得税处理
答:
这些都是企业内部控制上的漏洞导致漏记
支出
,在会计核算应作为会计差错处理,所得税处理同上述“先计入费用,
收到发票
后再补做原始凭证”的情况一样。 4.购进货物
跨年
取得发票的处理 到期末货物已经入库但发票账单未到,会计制度规定期末
暂估
入账。 下一年度在取得发票时,这批材料的
成本
不一定转入损益,可能还是存货或则...
暂估
商品未做入库但
成本
已结转,
发票
到后怎么调整
答:
当时货已销出,但
发票未
到? 货销售出去,应该是你们开具发票啊,怎么是发票未到?从你后面的说法来看,应该是你们购买货物的吧。当时,货到,发票未到,暂估入帐 借:库存商品-
暂估成本
贷:应付帐款/银行存款等 结转销售成本时 借:主营业务成本 贷:库存商品-暂估成本 现在发票到了,需要 红字...
去年的
暂估
今年怎么冲回来?
答:
2、部分暂估物料去年销售今年
收到发票
具体账务处理如下:(1)冲减原来暂估分录:借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(红字)(2)根据发票入库:借:原材料或库存商品 (蓝字)应交税费-应交增值税(进项税额)[蓝字]贷:应付账款-×××(蓝字)(3)按实际成本与
暂估成本
的差额调整销售成本 A、...
服务费
暂估成本
,
跨年收到发票
怎么处理
答:
发票
到了后,先把上月的
暂估
材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额
收
料入库就可以了。
成本
结转 如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整。
暂估
入账是怎么回事
答:
1)一般
收到发票
和采购的货物 时 ,我们进行账务处理 借 原材料、库存商品、材料采购等 贷 银行存款、应付账款、应付票据等 2)但有时收到货物了。发票还
未收到
。我们就等发票到了。再进行以上的账务处理。但是到了月底。发票仍未收到。我们就要
暂估
入账。借 原材料等 贷 应付账款-暂估...
建筑企业,购买材料直接用于施工,
没有发票
,怎么做账?
答:
贷:应付账款-暂估 这表示你已经预估了这笔未开发票的支出,将其记在应付账款中。一旦后续获取
到发票
,账务处理会调整为:借:应付账款-暂估 贷:工程施工-合同成本 这表示你已经确认了实际的采购成本,并将其从
暂估成本
中扣除,归入实际的施工成本。会计科目“工程施工-合同成本”用于核算实际发生的...
暂估
入库原材料,隔几个月后
收到发票
怎样结转
成本
答:
先按
暂估
金额做原材料入库,等
发票
到时先冲销暂估凭证,再按发票上的金额调整实际
成本
。借:原材料-***
暂估
价 贷:应付帐款或银行存款 暂估价 借:原材料-*** 暂估价(红字)贷:应付帐款或银行存款 暂估价(红字)借:原材料-***(发票上的成本价)借:应交税费-应交增值税-进项...
我
暂估
做账,又结转
成本
了,下月
发票
回来,我怎么冲成本,暂估的数和回来发...
答:
红字冲掉第一个分录,重新按照新的做个,
成本
通过以前年度损益调整处理 借:以前年度损益调整 600 贷:库存商品 600 借:以前年度损益调整 600 贷:利润分配——为非配利润 600 没交所得税的情况下,多一个分录,具体的我就不能你算了:借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 ...
暂估成本
汇算清缴时调整企业所得税,
跨年
汇算清缴后
收到成本发票
,付了款...
答:
您好:此业务分财务处理和税务处理两个方面:1、财务处理:付款时依据取得的原始凭证,同时减少
暂估
时计入的负债科目和货币资金科目;2、税务处理:此笔
成本
财务上计入了,但企业所得税汇算清缴时调整了应纳税所得额,申报所得税时
没有
扣除该笔成本。在取得
发票
的期间扣除该笔成本,只需填制纳税申报表时...
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