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服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理
如题所述
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推荐答案 2017-01-14
发票到了后,先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了。
成本结转
如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整。
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其他回答
第1个回答 2017-01-15
第一个分录做反了
借:应收账款-a
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
你是否一般纳税人,如果不是一般纳税人进项税不能抵扣,先把第二个暂估分录红冲
.
借:主营业务成本(红字数字)
贷:应付账款-b(红字数字)
再按发票记账
.
借:主营业务成本
应交税费-应交增值税(进项税额6%)如果不是一般纳税人不做这一笔
贷:应付账款-b
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暂估成本跨年收到发票
的
处理
答:
一般企业暂估入账的价值或标准成本制定时,要低于实际
成本,
以免虚减利润.
跨年暂估费用
账务
处理
如下:1、暂估时:借:管理费用等科目 贷:应付账款--暂估 2、
取得发票
的时候冲销暂估:借:应付账款--暂估 贷:以前年度损益调整 3、根据发票做费用分录:借:以前年度损益调整 贷:银行存款等 要不要月底暂估,下月...
暂估成本跨年账务
处理暂估成本跨年
账务
怎么处理
答:
1、冲平
暂估
入账的凭证(红字)。借:原材料。贷:应付账款。2、根据
发票
计入原材料。借:原材料。借:应交税费-增值税-进项税额。贷:银行存款或应付账款。3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整。贷:原材料。
会计知识:去年
暂估
的
费用,
今年
收到费用发票,怎么
做分录
答:
会计知识:去年暂估的费用,今年收到费用发票,怎么做分录
1、先将去年的预计费用冲减到红笔,然后将实际收到的发票金额记入
。不需要“往年损益调整”科目。 以前年度损益调整是对以前年度财务报表重大差错的更正。 此类错误包括计算错误、会计分录错误和遗漏。2、将发生的成本能够可靠地估计和计量的,也可...
服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理
答:
发票到了后,
先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了
。成本结转 如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整。
暂估成本跨年
后
收到
票
如何处理
答:
跨年暂估成本
肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账如下:冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款。根据
发票
计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款。将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润...
暂估成本跨年
后
收到
票
如何处理
答:
暂估成本跨年
后
收到
票
处理
:冲平暂估入账的凭证(红字),借:以前年度损益调整 借方红字,贷:应付账款-暂估应付账款 贷方红字,根据收到的
成本发票
,借:以前年度损益调整,贷:应付账款等,企业发生
支出,
应
取得
税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。企业应在当年度企业...
暂估成本
后第二年
收到发票该如何
做账
答:
如果增值税
发票
未到时,以
暂估
价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲
暂估
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)(暂估)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按
收到
增值税发票入库、入账的分录:借...
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跨年发票怎么处理
发票没来做暂估结转成本跨年
暂估入库跨年收到发票
暂估后发票跨年到
暂估费用发票可以跨年吗
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