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暂估成本年底怎么处理
暂估成本
,
怎么
估?会计分录?
答:
1、估入 借:库存商品-XXX 贷:应付账款--
暂估
2、下月初,暂估入账要冲回 借:库存商品(红字)贷:应付账款--暂估(红字)估价入账是在没有取得发票时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。
跨年
暂估
结转
成本怎么
冲回
答:
7月份取得专用发票入账借:原材料100应交税费-应交增值税-进项税17贷:银行存款117跨年
暂估
结转的
成本怎么
冲回?暂估的存货要跨年在账务
处理
、税务处理以及年度汇算清缴等等方面都有内容,财务需要知道在不同情况下具体处理的方式.要是财务认为自己目前能力还不够处理好暂估跨年知识,可以通过网站加深学习.
暂估成本
分录
怎么处理
?
答:
1、
暂估
入库 借:原材料 (暂估金额)。贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) (暂估金额)。2、暂估回冲 (1)红字冲回暂估入库 借:原材料 (原暂估金额,红字)。贷:应付账款——暂估/无票XX供应商 (原暂估金额,红字)。(2)收到发票,做入库
处理
借:原材料 (发票不含税金额)。
服务费
暂估成本
,跨年收到发票
怎么处理
答:
发票到了后,先把上月的
暂估
材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了。
成本
结转 如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整。
暂估
库存商品入账已结转
成本
估值过高
怎么处理
答:
暂估
库存商品入账已结转
成本
估值过高,需要把之前多结转的成本冲销。根据发票冲销暂估的时候账务
处理
是,借:应付账款—暂估,贷:库存商品。根据发票做购进的账务处理,借:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款等科目。把之前多结转的成本冲销,账务处理是,借:库存商品,贷:主营...
应付账款——
暂估
入账的问题
答:
这个分录不是
暂估
入账的分录,是把之前某企业应付账款暂估入账的结转到正式应付账款-某企业的账户的分录。公司可能在27号收到发票,把应付账款按照具体债权人进行明细核算。但这样做不规范,正规的做法是发票没到暂估入账,等发票回来红冲暂估按发票入账。
暂估
固定资产
如何
进行账务
处理
?
答:
企业购入的固定资产,已经投入使用但尚未取得全额发票的,可以按照合同约定进行
暂估
入账,并自入账的次月开始计提折旧。暂估固定资产
怎么
做账?借:固定资产贷:在建工程或其他相关科目固定资产是什么?固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准...
外账上月
成本暂估
少了怎么办?还有一项漏暂估了,这月
怎么处理
?
答:
你好,可以补做凭证上月
成本
少记的金额
会计处理暂估成本
如何处理暂估成本
?
答:
二、暂估回冲:1.红字冲回暂估入库:借方为原材料(原暂估金额,红字),贷方为应付账款-暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字);2.收到发票后入库:借方为原材料(发票不含税额)、应纳税-应纳增值税(进项税额)(税额)、应付账款—XX供应商(发票含税金额)。以上是
暂估成本
会计
处理
的相关内容。什么是...
暂估成本
会计分录
如何
做
答:
暂估成本
会计分录的
怎么
做?企业在采购原材料的过程中出现货已到发票账单未到,到月末入账时可以采用暂估入账的方法进行会计
处理
,对于暂估成本的会计分录该
如何
编制?暂估成本的会计分录借:原材料贷:应付账款——暂估应付账款下月初收到发票账单,用红字编制会计分录冲回:借:原材料(红字)贷:应付账...
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