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所得税费用怎么填到汇算清缴
企业
所得税汇算清缴
答:
所得税
汇算清缴填
列的主表,附表与资产负债表的关系:直接记入所得税科目,虽没在税前扣除,但所得税科目反映的并不是本年度的
所得税费用
。汇算后通过以前年度损益调整科目,期末转入本年利润,在下一年度的汇算清缴时,不作为税前扣除项目,这样会造成“纳税调整前所得”与企业的利润表的“利润总额”...
小微企业
所得税汇算清缴
要
填
哪些表
答:
(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间
费用
明细表》(A104000)。 上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业
所得税
年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。法律依据:《...
企业
所得税汇算清缴
时,
如何填
报跨年度结转
费用
?
答:
汇算清缴
时,通过《A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》第8行,填报以前年度允许税前扣除但超过扣除限额未扣除、结转扣除的广告费和业务宣传费的金额。三、公益性捐赠 根据《财政部税务总局关于公益性捐赠支出企业
所得税
税前结转扣除有关政策的通知》企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上...
年终
汇算清缴所得税如何
做账务处理?
答:
企业的所得税额
在汇算清缴
时,可以通过以前年度损益调整和利润分配科目进行核算,那么年终汇算清缴所得税的账务处理怎么做?年终汇算清缴所得税的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:
所得税费用
贷:应交税费-应交所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款3、跨年...
企业
所得税汇算清缴所得税费用怎么填
答:
法律主观:企业
所得税汇算清缴
是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、 法规 、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所...
小微企业
所得税汇算清缴
要
填
哪些表
答:
2、《企业
所得税
年度纳税申报表(A类)》(A100000),即主表,此表为必填表。此表包括四块内容利润总额计算,应纳税所得额计算,应纳税额计算、实际应纳税额计算。我们再填报申报表时,填完基础信息表之后,并不是先填这张表,而是先填明细表,明细表中填报的数据,系统会自动填列在主表相关栏次...
递延
所得税
资产
汇算清缴怎么填
答:
应付破产
费用
:将“应付账款、其他应付款”等科目中属于破产法所规定的破产费用的余额,转入本科目。 应付共益债务:将“应付账款、其他应付款”等科目中属于破产法所规定的共益债务的余额,转入本科目。 累计清算净损益:将“商誉”、“长期待摊费用”、“递延
所得税
资产”、“递延所得税负债”、“递...
汇算清缴所得税费用
会计分录
答:
企业所得税
汇算清缴
具体会计处理如下企业计提汇算清缴的所得税时:借:
所得税费用
,贷:应交税费-应交所得税。其中,企业缴纳汇算清缴的所得税时:借:应交税费一应交所得税,贷:银行存款。企业收到当年度汇算清缴所得税的退税时:借:银行存款,借:所得税费用(红字)。企业收到以前年度汇算清缴...
汇算清缴所得税费用
会计分录
答:
汇算清缴所得税费用
会计分录如下:企业汇算清缴所得税时:借:以前年度损益调整。贷:应交税费——应交所得税。企业支付汇算清缴所得税时:借:应交税费——应交所得税。贷:银行存款。结转利润时:借:利润分配——未分配利润。贷:以前年度损益调整。企业汇算清缴的所得税应通过“以前年度损益调整”...
企业
所得税汇算清缴如何填
报
答:
如果企业此笔视同销售的款项117万元×60%,没有超过企业 营业收入 5‰的扣除限额,纳税调增时,填报附表三“纳税调整项目明细表”第26行“业务招待费”第二列“税收金额”填70.2万元,第3列“调增金额”46.8万元。 2.企业将自产产品用于业务宣传
所得税汇算清缴
申报方法。 业务宣传费是企业开展业务宣...
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