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预提费用汇算清缴如何填
预提费用
所得税
汇算清缴
时
怎么
处理?
答:
之前预提,企业所得税汇算前发生并已经支出或开具发票的,可以在企业所得税
汇算清缴
时候企业所得税前可以扣除;要是没有发生支付或未取得发票,在A105000纳税调整项目明细表第26行调整.26行"(十三)跨期扣除项目":
填报
维简费、安全生产费用、
预提费用
、预计负债等跨期扣除项目调整情况.第1列"账载金额"填报...
汇算清缴预提费用
的分录
如何
做
答:
借:管理费用(制造费用)贷:
预提费用
借:生产成本/制造费用/管理费用 贷:其他应付款-预提费用 待费用实际发时:借:其他应发付款-预提费用 贷:银行存款等 借:管理费用 制造费用 贷:预提费用(或应付工资)预提费用的会计分录
如何
处理?借:管理费用/销售费用/制造费用 贷:其他应付款--预提费用 在实际支付...
企业所得税
汇算清缴
中
预提费用
在哪里填?
答:
财务报表上可以填写在预收账款或者其他流动负债里,
汇算清缴的调增填写在附表三的40行里,扣除类项目的其他里,属于不合规定的票据支出
。
预提费用
所得税
汇算清缴
时
怎么
处理
答:
预提费用
所得税
汇算清缴
时,需要按照税法规定进行处理。具体来说,预提费用是指在企业生产经营过程中,按照权责发生制的原则,预先提取但尚未实际支付的费用。在所得税汇算清缴时,预提费用应该按照实际发生额进行调整,并据此计算应纳税所得额。首先,企业需要核对预提费用的明细账目,确保预提费用的准确性和...
借管理费用,贷
预提费用
,后面做相反的冲减,那么
填写汇算清缴
的工资支出...
答:
冲减就没有了。
汇算清缴的工资支出按"应付职工薪酬"科目的明细发生额去计算填写
。与此相关的还有职工福利费,职工教育经费是否存在纳税调整的计算。
当年
预提
了一笔
费用
,那么在所得税
汇算清缴
中,这笔费用是否要调出来?
答:
是的,在计算应纳税所得额时要作为调增项。同时计算递延所得税资产。增加的递延所得税资产=本期新增
预提费用
金额*25
请问企业所得税
汇算清缴
的表格要
怎样填写
答:
加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额),并据此计算年度应纳税额。因此,本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳税企业先按照会计核算结果
填报
相关收入、成本
费用
及利润情况。所得税
汇算清缴
中税法与会计的差异,要在会计利润总额基础上通过“纳税...
预提费用
所得税
汇算清缴
时
怎么
处理
答:
1、比如计提的 ,工资 ,福利 ,奖金等 , 在
汇缴
之前已经实际发放,、 计提的坏账准备 ,如果没有实际发生, 在汇缴时, 是要调整的 2、
预提费用
税前扣除应符合税法规定的真实、合法、相关、合理、确定性和权责发生制等原则.也就是说,预提费用确实已实际发生(证据、发票),与企业取得应税收入直接相关...
年度
汇算清缴
具体
怎么
做啊???
答:
汇算清缴
程序 ⑴
填写
纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表(包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等),向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人除提供上述所得税申报及其附表外,并应当附送以下...
企业所得税
汇算清缴
,
预提费用
要调增吗
答:
六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、
费用
,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在
汇算清缴
时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。也就是说只要在
汇缴
之前提供成本、费用的有效凭证就不用调整 比如 计提的...
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