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所得税汇算清缴未分配利润
未分配利润
可以全部转入盈余公积吗?是否任何月份都可以转?
答:
企业
利润分配
除了《公司法》规定必须计提10%的法定盈余公积以外,其他由企业股东会决定,当然也可以转到任意盈余公积了。不是每月结转,这个是年底时才能结转的,因为每月的会计数据不是最终数据,只有年报出来后,
所得税汇算清缴
后的
未分配利润
才是准确数据。但是,为何要全部转到盈余公积呢?放在“未分配...
在税务
汇算清缴
时出现多计提了折旧该如何做账务上的处理
答:
借:管理费用-折旧费(红字)贷:累计折旧 2、
汇算清缴
之后,调整上年度计提的折旧为:借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 结转时:借:
未分配利润
贷:以前年度损益调整 以前年度损益调整账户:1、账户性质:损益类账户。2、账户用途:核算企业对以前年度发生的多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。3...
年度
汇算清缴
时,什么情况年度财务报表需要调整?
答:
企业
所得税
年度
汇算清缴
时调整的不是财务报表(
利润
表),调整的是财务报表——利润表中的利润总额,用会计专业的话讲:“是将‘会计利润’调整为‘应纳税所得额’”。由于现代会计核算的方法都用权责发生制的方法,而税收为了进行税源控制,均使用收付实现制的方法确认当年应缴的税款。另外,企业的会计...
所得税
调增
利润
但仍然没有税交时,账务如何调整?
答:
会计分录如下:A、调增产生的
所得税
:借:以前年度损益调整, 贷:银行存款;B、结转以前年度损益时:借:
利润分配
-
未分配利润
, 贷:以前年度损益调整; (调整后以前年度损益调整无余额)。2、办公用品,打印了等调整,建议注销以前所有相关的待摊费用:A、将所有的摊销累计一起注销:借:待摊费用-...
未分配利润
可以全部转为盈余公积吗
答:
未分配利润
按10%计提法定盈余公积,按5%计提任意盈余公积。法定盈余公积累计金额达到注册资本的50%时,可以不再提取。未分配利润只能按照10%提取盈余公积,不能提取资本公积。分录为:借:
利润分配
—未分配利润 贷:盈余公积—法定盈余公积 温馨提示:以上信息仅供参考。应答时间:2021-03-15,最新业务变化...
以前年度多提了管理费用,
汇算清缴
时已经调整回来了,怎样进行帐务处理...
答:
因为是以前年度,所以贷记“
未分配利润
”,借方则是当初多提时贷的科目,一般情况下应该在“预提费用”下面,或者“其他应付款”。未分配利润账面和报表差异应该就是这一块。至于税务局罚款,其实对未分配利润科目没有影响。税法上之所以要调整是因为罚款不能作为应纳税
所得
额的抵减项。但是对于会计而言,...
收到
汇算清缴
退税款的会计分录怎么做?
答:
收到汇算清缴退税款的会计分录1、如果退的是当年的借:银行存款贷:所得税费用2、如果退的是以前年度的(1)收到退税款借:银行存款贷:应交税费——应交所得税(2)结转借:应交税金——应交所得税贷:以前年度损益调整同时:借:以前年度损益调整贷:
利润分配
——
未分配利润
个人
所得税汇算清缴
在...
资产负债表中的
未分配利润
年初数与
所得税
申报表中的弥补以前年度亏损数 ...
答:
单位的财务报表中
未分配利润
和企业
所得税
年报中的“弥补以前年度亏损”的数额不一致是正常的,纳税调整因素一般都会使税会产生差异,这种差异是由于会计核算规定和税法规定不一致造成的,一般分为两种:(1)永久性差异 永久性差异是指在本期发生,不会在以后各期转回的差异。永久性差异是由于会计和税法...
所得税汇算清缴
报表与财务报表数据不符,怎么办?
答:
所以要重新修改数据。注意:在汇算清缴与财务报表的数据生成中,若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入
未分配利润
(如招待费用扣除标准导致的差异);不涉及损益的直接将以前年度的错账冲回重做。补充:汇算清缴财务报表的报送范围:企业
所得税汇算清缴
要求报送资产负债表和损益表,现金流量表可以不报送。
企业用当年的
利润
弥补亏损时,为什么不用做会计处理?
答:
年末,本年利润结转入
利润分配
,需做如下会计分录:借:本年利润 贷:利润分配——
未分配利润
而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后, “利润分配——未分配利润”的贷方发生额与其借方发生额自然抵补。所以,以当年实现的净利润弥补以前年度结转的未弥补亏损...
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