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所得税汇算清缴未分配利润
所得税汇算清缴
,补交的那块所得税,怎么做账务处理?
答:
1、
汇缴
后应补缴
所得税
:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。3、结转到
未分配利润
:借:
利润分配
-未分配利润,贷:以前年度损益调整。
公司
所得税汇算清缴未分配利润
为负数,税管员为什么让调成零
答:
筹建期间的管理费用走开办费,等企业正式投入生产在摊销,
税
管员做的都对,原来是营业税,现在已经营改增,所以你企业税种变为增值税。这是国家税务总局的规定,税管员没有权利随便增加税种。
年的收入冲减当期收入,企业
所得税汇算清缴
时怎样调整
答:
以前年度收入冲减当期收入,会计核算上对以前年度收入损益调整应计入以前年度损益调整,调减以前年度
未分配利润
;企业
所得税汇算清缴
时如追溯到收入发生年度进行调整后收入所属年度亏损,按照逐年弥补亏损的原则进行处理,逐年修改年度所得税汇算清缴申报表,如追溯到收入发生年度调整后收入所属年度仍盈利,可以考虑简化处理,直接...
所得税汇算清缴
分录,缴的税在
利润
表中如何体现?
答:
所得税汇算清缴
分录为:1、调增计提:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 2、缴纳:应交税费--所得税 贷:银行存款 3、借:
利润分配
--
未分配利润
贷:以前年度损益调整 所得税汇算清缴是补交的上年所得税,在本年利润表中没有体现。
所得税
年终
汇算清缴
,分录怎么做?
答:
应该分
汇算清缴
前和汇算清缴后,如公司为汇算清缴结束前则通过以前年度损益调整核算,即补提时:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交
所得税
缴纳时:借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 结转
利润分配
借:利润分配-
未分配利润
借:盈余公积 贷:以前年度损益调整 ...
所得税汇算清缴
少提与多提账务处理及
利润
表、资产负债表如何调整...
答:
计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方。②作
所得税
纳税调整。补交所得税时,借记“以前年度损益调整”账户,贷记“应交税金--应交所得税”账户;冲减多交所得税时作相反的分录。③将“以前年度损益调整”账户的余额转入“
利润分配
--
未分配利润
”账户。④调整...
...
清缴
企业
所得税
如何如何调整
利润分配
-
未分配利润
年初余额?
答:
汇算
调增
所得税
分录 借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交企业所得税同时借:
利润分配
—
未分配利润
贷:以前年度损益调整清激时分录借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款
企业
所得税汇算清缴
怎么做会计分录
答:
贷:银行存款 3、跨年4月30日前
汇算清缴
,全年应交
所得税
额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 4、缴纳年度汇算清应缴税款:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 5、重新分配利润 借:
利润分配
-
未分配利润
贷:以前年度损益调整 6、...
所得税汇算清缴
后,由于纳税调整,去年的
未分配利润
发生变化,财务报表...
答:
如果调整的是实际业务,不需要做分录的。
所得税汇算清缴
调整账务处理
答:
会计处理为:借:递延
所得税
资产(纳税调增)贷:所得税费用或者借:所得税费用贷:递延所得税负债(纳税调减).所得税费用调增,如果上年度没有计提到,那是要调整
未分配利润
的,各分录如下:先计提(按计提与实际缴纳的差额)借:以前年度损益调整贷:应缴税金-企业所得税银行扣款:借:...
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