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所得税是按照利润总额提的吗
...利润总额、
按
本月
利润总额的
25%计提应交
所得税
。会计分录是什么...
答:
季度
所得税的利润总额
怎么算《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》第3行"利润总额":填报纳税人截至本税款所属期末,
按照
国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额.预缴方式选择"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第1行至第15行,预缴方式选择"按照上一纳税年度应
纳税所
...
利润总额
是否扣除
所得税
?
答:
应交
所得税是
企业
按照税
法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应交纳给税务部门的所得税金额,即当期应交所得税。应纳税所得额是在企业税前会计利润(即
利润总额
)的基础上调整确定的,计算公式为:应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 ...
所得税
费用与
利润总额的
关系
答:
因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交
所得税
。
利润总额
指企业在生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余,反映企业在报告期内实现的盈亏总额。净利润(收益)是指在利润总额中
按
规定交纳了所得税后公司的利润留成,一般也称为税后利润或净利润。
利润总额
208万,小微企业要计提多少企业
所得税
答:
全年
利润
为200多万,小微企业企业
所得税
=100万*5%+(200多万—100万)*10%。应交企业所得税额=年应
纳税所得
额*9/12*20%+年应纳税所得额*3/12*50%*20%=年应纳税所得额*17.5%。(一)对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业。计算方法:年应交企业所得税额=年应纳税所得额*10...
公司本年
利润
亏损,年底是否同样要做"提取
所得税
,盈余公积,结转到利润分 ...
答:
对于提取法定盈余公积等利润分配业务,由于
利润总额
为亏损,净利润肯定也为亏损,因此,不涉及利润分配业务。相关会计分录如下:1.计提
所得税
(
根据税
法规定计算,如计算的应税所得为负数的,则无需交纳所得税)借:所得税 贷:应交税金——应交企业所得税 2.结转各项收入 借:主营业务收入 等 贷...
请问查账征收的企业
所得税
,里面的
利润总额
是填每个月利润表里的利润总额...
答:
例如,汇算清缴时,
利润总额
为100万,已经预缴25万
所得税
,净利润为75万 在汇算清缴表里,利润总额填写 100万,这样计算出应交25万所得税,然后在下一栏填写已经预缴25万税额,最后应缴补缴额为0 而不是填写利润总额 75万,计算出应交税款为18.75万,已经预缴25万,最后要退回6.25万,这是错误的...
所得税
季末计提后,要算入本年
利润
科目。但是计提的金额就
是按照
季度的...
答:
但是不包括上一季度已经结转到本年
利润的
所得是费用计算在内。还有一种情况就是每年530日,
所得税
汇算清缴的补税可能会在3-5月某个月份发生,也是增加了当期的所得税费用,减少了当期的税前利润。在计算当季所得税预缴的时候,也要扣除这部分所得税费用的影响。告诉你一个简单的方法,计算某个季度所...
关于年终
所得税
计提
答:
如果
是按
后二种方法问题就不存在了,但实践中往往是按第一种方法预缴,这样对于象贵公司之类的企业就可能存在比原办法多预缴了。《国家税务总局关于修订企业
所得税
纳税申报表的通知》(国税发〔2006〕56号)所附的企业所得税预缴纳税申报表是:
利润总额
(1行),加:纳税调整增加额(2行),减:纳税...
企业
所得税
申报表的
利润总额
是与利润表的利润总额是一致
的吗
?
答:
平时1-12月份是分期预交,是一致的,但是年终
所得税
会算时不一致即需要在年终
利润总额的
基础上进行纳税调整后,
按
应
纳税所得
额计算缴纳。国家税务总局下发《关于发布<中华人民共和国企业所得税月[季]度预缴纳税申报表>等报表的公告》(国家税务总局公告2011年第64号),对《中华人民共和国企业所得税月...
所得税是
以
利润总额
计提,还是弥补了亏损后计提
答:
5年内是先弥补亏损,5年外的先计提,但是这样的回答不够准确,应该是调整后数字-亏损,比如工会经费需要调整,超实付工资2.5%的部分,不允许扣除,
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