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年末进项税和销项税会计处理
销项税和进项税
应计入借贷哪方
答:
进项税额
计入借方(科目:应交税费-应交税费-
销项税额
);销项税额计入贷方(科目:应交税费-应交税费-销项税额)。参考《企业会计准则应用指南——会计科目和主要
账务处理
》三、应交税费的主要账务处理 (一)应交增值税 1.企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目(应交增值税——进项税额)...
进项税与销项税
应如何作
会计
分录
答:
1、计算
进项税额
,假定260元为不含税价即价款:借:库存商品-某种煤260 借:应交税金-应交增值税(进项税额)44.2 贷:银行存款304.2 2、计算
销项税额
:借:银行存款500 贷:主营业务收入427.35(500/1.17)贷:应交税金-应交增值税(销项税额)72.65 3、每吨应交增值税:销项-进项=72.65-44.2=28....
进项税和销项税
每月要结转吗?
答:
理论需要结转。月末需要把你的进项、进项税转出、销项一起进行结转,这样你才知道你要交多少税 1、应交增值税的明细科目
进项税和销项税
,每月不需要结转。2、按照《财政部关于对增值
税会计处理
有关。补充规定的通知》(财会字[1995]22号)的规定:3、企业应在“应交税金”科目下设置&ldquo...
公司只有
进项
没有
销项
,怎么做账
答:
进项税和销项税
每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。结转分录:1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转
销项税额
:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(...
请问:
销项税和进项税
相抵扣,
会计
分录怎么做呀?
答:
贷:现金 3000 销售时:借:现金 1000 贷:主营业务收入 854.70 贷:应交税金-应交
增值税-销项税
145.30(1000/(1+17%)*17%))月末,销项税-
进项税
=应交增值税 145.30-510=-364.70,属留抵税款,可以抵顶下月应交税金 对于留底的小企业可作分录 借;应交税金-应交增值税-销项税14...
请问
进项税与销项税
的
会计
分录怎么做?
答:
交地税税款分录 地方税是“中央税”的对称,是指由地方政府征收的税,属于地方税主要有城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税、契税等等税种。交地税税款时,分录如下:1、企业进行地
税税费
的计提,根据不同税种计入对应二级科目,
会计
分录为:借:
税金及
附加——应交城建税...
为什么说
进项税
、
销项税
、已交税金平时不要结转,到
年末
再对冲?
答:
账务处理
就按原明细科目的相反方向结转,如结转前“应交增值税”余额为贷方100;见表2.表2贷方余额账务处理表科目借方贷方结账分录应交增值税100
进项税金
贷:进项税金1000已交税金10001600贷:已交税金500
销项税金
500借:销项税1600转出未交增值税贷:转出未交增值税1002、借方余额:则只留进项税余额到下...
销项
大于
进项
怎么做账?
答:
销项税大于进项税的
会计处理
: 1、结转本月应交的增值税 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 (
销项税额
-
进项税额
)贷:应交税金——未交增值税 (销项税额-进项税额)2、计提增值税附加税 借:主营业务
税金及
附加 (销项税额-进项税额)*规定比例 贷:应交税金——应交城建税 (...
应交增值
税进项
大于
销项
,请问月末和年终如何做
会计
分录
答:
企业应交增值
税进项
大于销项,有留抵,在月末是不需要做
帐务处理
的。如果是手工做帐,
年末
也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交
增值税-销项税
( 本...
销项税和进项税
相抵扣,
会计
分录怎么做?
答:
贷:现金 3000 销售时:借:现金 1000 贷:主营业务收入 854.70 贷:应交税金-应交
增值税-销项税
145.30(1000/(1+17%)*17%))月末,销项税-
进项税
=应交增值税 145.30-435.90=--290.60,属留抵税款,可以抵顶下月应交税金。正规公司做法还需做:借:应交税费--未交增值税 290.60...
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