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年末进项税和销项税会计处理
进项税
如何结转
答:
不应从
销项税额
中抵扣,按规定转出的
进项税额
。(二)
帐务处理
方法如下:1�企业在国内采购的货物,按照专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目;按照专用发票上记载的应计入采购成本的金额,借记“材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”、“管理费用”、“经营费用”...
送给客户的库存商品,做
销项税
,还是
进项税额
转出
答:
应缴增值税=货物在某道环节的增值×增值
税税率
=(货物的售价-货物的进价)×增值税税率 =货物的售价×增值税税率-货物的进价×增值税税率 =
销项税
-
进项税
上述公式的演变的最后一步的前一项就是销项税,后一项就是进项税。因此,在购进货物时
会计处理
是:借记原材料(或库存商品),又借记应...
帐上重复计提了
增值税销项税
,
会计帐务
应该怎么
处理
?
答:
是的,计提税金只需计提城建
税
,地方教育费,地方教育费附加的税,增值税不该在此计提 计提税金时:1.(1)如果你是按以下分录填制了凭证 借:主营业务税金 940 贷:应交税金-应交增值税 340 应交税金-消费税 600 那么直接冲销多计提的的应交税金(这笔分录在下月做凭证上)借:主营业务税金 340...
销项税
是购货方还是销货方交的
答:
你要从你公司的角度看,那
销项税
就是你公司销售货物收到的税;
进项税
是你们买进货物时付出的税,你公司收的税(销项税)-付出的(进项税)=应交税额。就是说你收进的税多,付出的少,(销售价比成本价高)所以多收的税要交给税务(也就是增值部分的税)。至于对方公司,也一样,每个公司是增值...
销项税
的销项税
答:
财政部关于增值
税会计处理
的规定财会[1993]83号1993-12-30财政部 《中华人民共和国增值税暂行条例》已经国务院颁发,现对有关会计处理办法规定如下: (一)企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。在“应交增值税”明细账中,应设置“
进项税额
”、“已交税金”、“
销项税额
”、“出口退税”、“...
解释下增值税为什么在借方而不是在贷方
答:
负债减少,不是增加。
进项税额
是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值
税税额
。在企业计算时,
销项税额
扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在
财务
报表计算过程中采用以下的公式进行计算:进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率 ...
公司刚成立还没有
销项税
,固定资产
进项税
怎么做
处理
答:
公司刚成立还没有
销项税
,固定资产进项税可以入账,作为待抵扣税费,待有销项后再进行抵扣。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税费"科目下增设的"待抵扣
进项税额
"的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用...
...如果我
进项税
为10000,
销项税
为零,账目上怎么
处理
答:
不需要再做凭证了,余额留在应交税金的借方即可,这样也不会产生主营业务
税金及
附加。只有实现增值税时(
销项税额
大于
进项税额
),才需要根据实现的增值税额计算产生主营业务税金及附加。一般来说,进项税额在取得增值税专用发票时,连同购进材料一起入账,销项税额在开出增值税专用发票时和销售货物一同入账...
公司名义买房是否可以用
进项税
抵扣
销项税
??
答:
小规模纳税人只有最低征收率3%,这3%是不能抵扣的,只有一般纳税人才能进行
进项
抵扣的。 企业购入货物及接受应税劳务直接用于非应税项目,或直接用于免税项目以及直接用于集体福利和个人消费的,其专用发票上注明的增值
税额
,计入购入货物及接受劳务的成本,其
会计处理
方法按照现行有关会计制度规定办理。实行...
求外销
进项税
抵扣的算法。既有外销又有内销的情况,和单证齐全有关吗?具...
答:
二、计算方法1、一般贸易(1)计算公式:当期应纳税额=当期内销货物的
销项税额
+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部
进项税额
当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退
税税率
(2)以上计算公式的有关说明:①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代...
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