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增值税留抵退税怎么填表
留抵退税
缴回后进项
税额怎么
处理
答:
增值税一般纳税人应当根据《增值税会计处理规定》的相关规定对上述增值税期末
留抵退税
业务进行会计处理,经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额、以及缴回的已退还的留抵退税款项,应当通过“应交税费——
增值税留抵
税额”明细科目进行核算。增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额,...
增值税
及附加税费申报表中的附加
税如何填写
答:
11.第2列“增值税免
抵税额
”:
填写
上期经税务机关核准的增值税免抵税额。12.第3列“留抵退税本期扣除额”:填写本期因
增值税留抵退税
扣除的计税依据。当第8行与第9行之和大于第1行第1列与第1行第2列之和时,第3列第1至3行分别按对应行第1列与第2列之和填写。当第8行与第9行之和(大于...
增值税
期末
留抵退税怎么
操作
答:
一、正面回答
增值税留抵退税
操作流程:1、登录电子税务局,进入我要办税页面,选择一般退
抵税
管理。2、选择退抵税费申请增值税制度性留抵退税。3、正确
填写
申请表,点击下一步。4、核实申请退税的金额,无误后点击提交,等待税务机关审核通过即可。二、分析详情增值税留抵退税操作需要注意,完成申报后,...
留抵退税
通俗理解
答:
留抵退税
,是属于一个经济术语,学名叫做“
增值税留抵税额退税
优惠”,意思就是对现在还不能够抵扣、留着将来才能够抵扣的“进项”增值税,予以提前全额退还。留抵退税指的是对于暂时未能进行抵扣的增值税,但是将来可以抵扣”进项”增值税进行提前退还,这种情况出现是因为进项税额大于销项税额。留抵税额...
留抵退税
是什么意思
答:
留抵退税
,其学名叫”
增值税留抵税额退税
优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税,予以提前全额退还。 所谓的留抵税额,简单可理解为当进项税额大于销项税额时,即出现了留抵税额。进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额。而销项税,...
留抵税额退税
条件是什么
答:
法律分析:
留抵退税
就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制,以纳税人当期销项
税额抵
扣进项税额后的余额为应纳税额。其中,销项税额是指按照销售额和适用税率计算的
增值税额
;进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时,未抵扣完的进项税额会形成...
上期结存可用于扣除的
留抵退税
额
答:
问题二: 企业申报附加税费时应该
如何填写
申报表? 答: 在申报增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)时,增值税及附加税费申报表附列资料五(附加税费情况表)中填报,涉及栏次如下: 1 、可用于扣除的
增值税留抵退税
额使用情况: “当期新增可用于扣除的留抵退税额”:填写本期经税务机...
留抵退税
附加
税如何
申请扣除
答:
"科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项
税额
减少,分录如下:借:银行存款贷:应交税费--应交
增值税
(进项税额)若账务上已经结转到"应交税费--未交增值税"科目,则分录为:借:银行存款贷:应交税费--未交增值税针对
留抵退税
附加
税如何
申请扣除的问题,文章中列举出了具体的规定内容,...
留抵税额怎么
做分录
答:
1、期末应交
增值税
科目,借方余额,则增值税期末有
留抵
,此金额不需要编制会计分录.2、期末应交增值税科目,贷方余额,则公司本月需要交纳增值税,并且需要编制会计分录。借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税 ...
免
抵退税
应退
税额
增值税
报表第十五栏
答:
第一,你6月出口货物时在
增值税
申报时出口货物是免税的 第二,你在9月进行了该出口货物的退免税申报(应该是单证齐全了),并且该申报所采用的增值税期末
留抵税额
是8月的增值税申报表中的信息,因为8月的增值税申报表中有期末留抵税额,你该出口
退税
申报中的免、抵、
退税额
若是>或=8月的期末留...
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