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可以做进项税额抵扣的有哪些
增值税会计分录 本月销项税共60万,
进项税
共90万,月末应如何转出,涉及到...
答:
本月进项90W分录为 借:库存商品 应缴税费---增值税--
进项税
90 贷:银行存款/现金 月末结转时:应交增值税=销项-进项 60-90=30 为进项大于销项 是增值税贷方红字余额 也就是留抵
税额
不需要交税 也不需要做账务处理
可以
留在下月继续
抵扣
!如果销项税额大于进项的话 做分录为 借:应交税费-...
关于直线法计提折旧和
进项税额抵扣
问题的详细解释
答:
嗯。就是说10万元的固定资产。扣5%的残值,从购买之日起次月 按使用年限平均除开。每月分摊。比如年限是20年 月平均折旧额就是10万*(1-5%)/20年/12个月
进项税抵扣
。有好多条件。必须你是一般人。得到和经营活动有关的进项税专用发票,而且不超三个月,还要认证过等等 ...
小规模纳税人(个体工商户)如何报税,报
哪些税
,报税时间又有什么规定?
答:
小规模纳税人到国税局缴纳增值税,营业额2万元/月以下的个体工商户免征增。需要到地税局缴纳城建税、堤围防护费等六种税费。交增值税的小规模纳税人,地税局核定一个
税额
后,会在每个月固定的时间,从固定的银行扣取核定的税额。营业额2万元/月以下的个体工商户免交。
增值税不准
抵扣进项税的
“非正常损失”是指?
答:
价损的原因不是企业本身所
能
把控。如,前几年国家就规定停止使用的“塑料餐盒”,因此,其所发生的损失,不应界定为是管理不善,其进项税额无须做转出的处理。这样处理的主要依据是:《国家税务总局关于企业改制中资产评估减值发生的流动资产损失
进项税额抵扣
问题的批复》(国税函[2002]1103号)规定,“...
一般纳税人,没有销售,这个月认证了一张固定资产发票,,我怎么填增值税申...
答:
所以你一定要问清楚你的固定资产是否
可以抵扣
,否则国税局就要请你
做进项税额
转出了。还要提醒注意的是,如果进项税额有转出数,国税总局也是要特别查问的,只要你出现了不出一周就会有总局的人给你打电话问了。所以当你有结果时,也请你告诉我一声,我们相互帮忙吧。谢谢!
增值税税负率计算公式
答:
增值税税负率计算公式为:实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%。一般增值税的税负率是销售总额的1%。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%(现统一按3%征收),而对一般纳税人来说,由于
可以抵扣进项税额
,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=...
销售额达到多少可认定为一般纳税人?
答:
(二)调整后的应纳税额大于转登记日当期申报的应纳税额形成的少缴税款,从“应交税费—待
抵扣进项税额
”中
抵减
;抵减后仍有余额的,计入发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额一并申报缴纳。转登记纳税人因税务稽查、补充申报等原因,需要对一般纳税人期间的销项税额、进项税额和应纳
税额进行
调整的,按照上述规定...
进项抵扣
重复抵扣
答:
1.申报撤销,
扣除
重复部分
进项税金
后申报,回头发票核查时写个情况说明应该就
可以
了;2.下月
进项税额
转出,情况说明。最好是第一种!
私车公用有关费用是否允许税前列支
的有
关规定
答:
因为没有具体的统一规定,税务机关有自由裁量权,对某些问题的处理会有一些惯例。一、增值税
进项税额抵扣
问题根据目前的增值税
进项税抵扣
法,一般纳税人取得专用发票的,只要在规定的期限内通过认证,进项税额就
可以抵扣
。并且相关的费用确实是公司使用汽车发生的,发票也是开具给公司的。因此,公司使用员工个人汽车支付费用相关...
货物以低于成本价卖了,那
进项税
要转出么?
答:
你低于成本价卖掉 是不是应为他们是毁损的啊,还是什么不合格产品,如果是不合格的话
可以抵扣
进项税额,如果是由于管理的方面使得货物价值低于市价的话,如果低的很多的话 可能要
做进项税额
转出,或者做损失。不过做损失比较麻烦。需要一系列的证据,例如中介机构出具的损失报告,还有损失申报表...
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