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利息费用支出应调增所得额
关联企业
利息费用
调整
答:
且公司将银行借款无偿让渡给另外一家公司使用,所支付的利息与取得收入无关,
应调增
应税
所得额
。 6、应提供“金融企业的同期同类贷款
利率
情况说明”,以证明其
利息支出
的合理性。 ( 国税 总局2011年第34号公告)的规定,企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时,应提供“金融企业的同期同类贷款...
企业
所得
税:以下借款
利息
为什么要
调增应
纳税所得?
答:
第一个资本化
利息
,只有
费用
化准予扣除资本化不许税前扣除所以
调增
第二个是企业之间借款要不超过同期银行同类贷款利息部分准予扣除超过不准扣除进行调增
关联企业间借款
利息费用
的税务处理问题
答:
且公司将银行借款无偿让渡给另外一家公司使用,所支付的利息与取得收入无关,
应调增
应税
所得额
。 6、应提供“金融企业的同期同类贷款
利率
情况说明”,以证明其
利息支出
的合理性。 (国税总局2011年第34号公告)的规定,企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时,应提供“金融企业的同期同类贷...
汇算清缴
调增
调减都有哪些项目
答:
3、当期转回的资产减值准备,全额调减应纳税
所得额
。4、因资产变动增加的“其他综合收益”,全额调减应纳税所得额。5、无固定折旧年限的无形资产与税法允许抵扣额之间的差额。6、允许一次性抵扣的固定资产,与会计折旧余额之差,调减应纳税所得额。7、按170%加计扣除的研发
费用支出
,
调增
70%。8、2022...
财务
费用
如何调整应纳税
所得额
答:
税法有规定,向非金融机构借款,超出当期银行同期存款
利率
不予扣除,因
调增应
纳税
所得额
。当年同期存款利息为12/200=6%,应调增非金融机构借款=40-40*6%=37.6万,为筹建固定资产借款
利息应
予以资本化,资本化利息=12万*9/12=9万;
应调增所得
税=9万,财务
费用调增
应纳税所得额合计=37.6+9=46.6...
年底汇算需要
调增
的项目有哪些呢
答:
3、当期转回的资产减值准备,全额调减应纳税
所得额
。4、因资产变动增加的“其他综合收益”,全额调减应纳税所得额。5、无固定折旧年限的无形资产与税法允许抵扣额之间的差额。6、允许一次性抵扣的固定资产,与会计折旧余额之差,调减应纳税所得额。7、按170%加计扣除的研发
费用支出
,
调增
70%。8、2022...
向关联企业借款的
利息
扣除
答:
且公司将银行借款无偿让渡给另外一家公司使用,所支付的利息与取得收入无关,
应调增
应税
所得额
。6、应提供“金融企业的同期同类贷款
利率
情况说明”,以证明其
利息支出
的合理性。(国税总局2011年第34号公告)的规定,企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时,应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况...
企业间无息借款的税务处理
答:
且公司将银行借款无偿让渡给另外一家公司使用,所支付的利息与取得收入无关,
应调增
应税
所得额
。6、应提供“金融企业的同期同类贷款
利率
情况说明”,以证明其
利息支出
的合理性。(国税总局2011年第34号公告)的规定,企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时,应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况...
财务
费用
如何调整应纳税
所得额
答:
税法有规定,向非金融机构借款,超出当期银行同期存款
利率
不予扣除,因
调增应
纳税
所得额
。当年同期存款利息为12/200=6%,应调增非金融机构借款=40-40*6%=37.6万,为筹建固定资产借款
利息应
予以资本化,资本化利息=12万*9/12=9万;
应调增所得
税=9万,财务
费用调增
应纳税所得额合计=37.6+9=46.6...
税前
所得
税
调增
各
费用
项目比例
答:
有扣除限额,超过部分
调增应
纳税
所得额
一:业务招待费 ①业务招待费×60% ②销售(营业)收入×5‰ 扣除限额为两个指标的较小者 二:广告费和业务宣传费 销售(营业)收入×15% 超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 三:职工福利费 工资薪金总额×14% 四:工会经费 工资薪金总额×2% 五:...
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