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利息费用支出应调增所得额
求企业
所得
税例题答案,十万火急···
答:
3、业务招待费调整:80× 60=48>(2000+10)× 0.5%=10.05。
应调增
应纳税
所得额
80-10.05=69.95万元,新产品开发
费用
70万元,准予加计扣除50%即70× 50%=35万元,应调减应纳税所得额35万元 4、公益捐赠
支出
扣除限额=193.7× 12%=23.244万元,实际支出20万元,未超过限额准予扣除,直接对...
贷款没有用在生产经营上
利息
能不能
调增
答:
通过查询相关资料显示,贷款没有用在生产经营上利息能
调增
。根据《企业所得税法》第十条的规定显示,与取得收入无关的其他支出不得在计算应纳税
所得额
时扣除。公司作为借款主体,未将贷款用于自身生产经营,故对应的借款
利息支出
与生产经营无直接关系,应予以纳税调增。所以贷款没有用在生产经营上利息能调增...
企业
所得
税,纳税调整表如何填写?
答:
数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“
调增
金额”、“调减金额”四个栏次。“账载金额”是指纳税人在计算主表“利润总额”时,按照会计核算计入利润总额的项目金额。“税收金额”是指纳税人在计算主表“应纳税
所得额
”时,按照税收规定计入应纳税所得额的项目金额。 “收入类调整项目”:“税收金额”扣减...
某生产企业2008年度的收入与
支出
情况如下: 1.产品销售收入6000万元...
答:
②国债
利息
收入免税,调减所得税为20万元 广告费调增所得额:1000-6000*15%=100万元 业务招待费扣除标准:6000*5%=30万元 <60*60%=36万元 业务招待
费用调增所得额
:60-6000*5%=30万元 非公益捐赠
支出调增所得额
:170万元 ③企业应纳税所得额:730-20+100+30+50=890万元 应纳所得税税额:...
税务局查到白票入账会如何处理?
答:
1、相关
支出
不算税前列支,如果你们没有自查补税,税务局会要求补
所得
税、滞纳金和税金50%以内的罚款。2、对于白条入账情况,属于未按规定取得发票的情形,处以一万元以下罚款。
所得
税纳税调减项目包括哪些
答:
可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可逐年延续弥补。纳税调减的具体计算标准内容如下:1、计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理;2、发生的职工福利
费支出
,超过工资薪金总额14%的部分,
调增应
纳税
所得额
;3、计提的工会经费未实际拨缴的...
企业
所得
税(2)
答:
税收滞纳金1万元不得税前扣除,应做纳税调整,
调增
1万元 应税收入1000+50+50=1100万元
成本费用
税金营业外
支出
=630+80+25+20+10+7.2=772.5万元 研究开发费用加计扣除5万元 调增税收滞纳金1万元 弥补2009年经税务机关核定的亏损为30万元 应纳税
所得额
=1100-772.5-5+1-30=293.5万元 应纳所得...
所得
税
调增
是什么意思
答:
例如:税收滞纳金,会计计入营业外
支出
可以扣除,税法不允许扣除,那纳税
调增
就要调增,多交税。(二)纳税调整减少额 1、会计准则作为收益计入财务报表,但在计算应纳税
所得额
时不确认为收益。例如:国债
利息
,会计确认为收益,税法国债利息是免税的,可以扣除,纳税调减。2、会计准则不确认为
费用
或损失,但...
政府补助是
调增
还是调减
答:
两者之间的区别税收调整是必要的!企业
所得
税为什么需要
调增
和调减,都有哪些项目需要调增调减1.非应税收入。财政拨款,依法收取并纳入财务管理的行政
费用
,政府资金以及国务院规定的其他免税收入。2.政府债券的
利息
收入。不包括在应付所得税额中,但可转让收入应纳税。其次,所得税的结算和支付需要调整
支出
...
纳税
调增
调减记忆口诀
答:
应调增
应纳税
所得额
项目职工福利费、工会经费、职工教育经费.保险费.借款
费用
.业务招待费.广告费和业务宣传费.公益、救济性捐赠.企业之间各种
支出
.特别纳税调整.罚款、罚金、滞纳金.非公益、救济性捐赠.赞助支出.准备金.二、应调减应纳税所得额项目权益性投资所得.技术转让所得.国债
利息
收入.亏损弥补....
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